Образец заявления о подтверждении права налогоплательщика

Имущественные налоговые вычеты

Кроме затрат на покупку или строительство можно включать в суммы вычета %, уплачиваемые по целевым займам на приобретение, строительство и ремонт жилья, на покупку земли под строительство, по ипотечным кредитам и т.п. (так называемый процентный вычет). Однако штрафы, неустойки, пени по просроченным платежам не входят в этот перечень. Максимум 2 млн. за недвижимость + 3 млн. за проценты.

страницы

Налоговая декларация: определение и виды Что такое НДФЛ? Налог на доходы физических лиц, который обязаны уплачивать граждане, если получают доход независимо от основной трудовой деятельности. К примеру, сюда входят доходы граждан от проданного имущества.

ВАЖНО! Если продаваемое имущество в собственности находилось более 3 лет, то собственник может не уплачивать налог с продажи имущества.

Но, помимо обязательства уплаты налога, государство может вернуть часть уплаченной на то суммы. Для этого существует такая процедура, как подача декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет — специального бланка, в котором указывается информация о заявителе, предмет заявления и требования заявителя. Предметом заявления может быть желание заявителя получить один из видов налогового вычета:

вычет на приобретаемое имущество (возможно вернуть до 260 000 рублей от расходов)ВАЖНО! Представленных налоговый вычет требует обязательного наличия у заявителя официального трудоустройства. За основу берутся налоговая база физического лица, где стандартная налоговая ставка 13%.

Так как индивидуальные предприниматели приравнены к физическим лицам, они так же имеют право получить имущественный вычет. В декларации на налоговый вычет им придется указывать также 13% налоговой базы, как и для физических лиц.

Какие документы подаются вместе с декларацией Основными документами, которые обязательно нужны при подаче в налоговый орган декларации 3-НДФЛ являются: документ удостоверяющий личность и ИНН (потребуется только идентификационный номер).

Остальной пакет документов зависит от вида декларации.

Так при покупке жилья необходимы:

• Свидетельство о государственной регистрации собственности недвижимого имущества;
• Документ, являющийся основанием сделки (договор купли-продажи);
• Справка о доходах, выдаваемая по месту работы (2 НДФЛ);
• Квитанции или иные документы, подтверждающие оплату.

Есть один нюанс, если имущество приобреталось в ипотеку, то дополнительно предоставляются:

• Кредитный (ипотечный) договор, на основании которого выдан кредит;
• Платежные документы об уплате процентов;
• Справка по форме банка об уплате процентов;

При продаже недвижимого имущества необходимо предоставить:

• Документ, являющийся основанием сделки (договор купли-продажи);
• Выписку из банка;
• Документы, подтверждающие приобретение жилья (в случае, если жилье приобреталось после 01.01.2016 года);
• Справка о доходах, выдаваемая по месту работы (2НДФЛ).

Общие требования при заполнении декларации 3НДФЛ Существует три типа форм заполнения и подачи налоговой декларации:

1. письменно на бланках, выданных в налоговом органе (заполняется синими или черными чернилами);
2. машинописном варианте (бланки скачиваются на сайте, заполняются и распечатываются для самостоятельной передачи декларации в налоговую инспекцию);
3. электронная подача декларации (бланк заполняется и отправляется в налоговый орган онлайн, через сайт налоговой инспекции).

Можно отправить заполненные документы и по почте, в этом случае обязательно прилагается опись документов (1 экземпляр для налогового органа, 2 – остается у заявителя). Бланк декларации можно скачать на официальном сайте налоговой инспекции РФ. Необходимо запомнить следующие моменты. Распечатывание декларации в двустороннем формате запрещено. Исправления в декларации не допускаются. Кроме того, не допускается и порча штрих-кода.

При заполнении декларации следует брать за основу данные, которые содержатся в сопроводительных документах (справках, квитанциях и прочих представленных документах). Каждый используемый показатель имеет свое определенное поле. Все показатели сумм доходов (расходов) указываются полностью (и рубли, и копейки), но это только к доходам (расходам) совершенным на территории России.

После полного сбора и заполнения декларации, заявитель (или его представитель) должны проставить нумерацию страниц. Форма заполнения нумерации страниц следующая: 001, 002, 010, 012 и т.д. Код вида дохода Каждый доход, отображаемый на листе А строки 020 имеет свой определенный код и прописывается он по следующему принципу:

Время для подачи и проверки декларации 3 НДФЛ Крайним сроком для подачи декларации ежегодно считается 30 апреля, но за исключением случаев, выходного дня, тогда срок автоматически переносится наследующий рабочий день.

Однако, если речь идет о подаче декларации на получение налогового вычета, то физические лица могут подавать данную декларацию в течении всего года. Этап проверки и получения денежных средств за налоговый вычет занимает приблизительно от двух до четырех месяцев.

Номера корректировки Графа нумерации корректировки часто заставляет задуматься заявителей, так как она проставляется на титульном листе. Однако больших сложностей в этом вопросе нет.

ВАЖНО! Каждое поле и каждая графа налоговой декларации обязательно к заполнению.Именно поэтому, даже если декларация подается первичная, в ней обязательно проставляется номер корректировки и выглядит она следующим образом: «№-».
ВАЖНО! Если декларация уже сдана на проверку, но Вами обнаружена ошибка (даже если она незначительна) необходимо обязательно подать новую корректировку декларации. Это поможет избежать наложения штрафа, если налоговый инспектор расценит ошибку, как нарушение ст. 82 НК РФ.

Подача налоговой декларации – аспект несущий за собой большое количество нюансов, которые обязательно нужно учитывать. Учитывая виды декларации, неподача деклараций для граждан могут ударить по кошельку любого заинтересованного лица.

Так, если физическим лицом получен доход, но не была подана соответствующая декларация, то возможно наложение штрафа, за нарушение законодательства. И наоборот, если физическим лицом были совершены соответствующие расходы, то есть реальный шанс экономии.

Не теряйте время и если в этой статье вы увидели хотя бы одну из ситуаций, подходящих под ваш случай, то не теряйте время и обязательно подайте декларацию в налоговый орган, находящийся по месту вашего пребывания.

Необходимые документы для налогового вычета:

Подготавливаем копии документов, подтверждающих право на жильё актуальный список на сайте налоговой, а именно:

• при строительстве или приобретении жилого дома – свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
• при приобретении квартиры или комнаты – договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);
• при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нём) – свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нём и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нём;
• при погашении процентов по целевым займам (кредитам) – целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами.

Источник: https://vichet.info/imushhestvennyie-vyichetyi.html

Образец заявления работодателю о предоставлении имущественного вычета

Официально трудоустроенный россиянин имеет право получить налоговый вычет у работодателя за лечение, при покупке жилого имущества или за учебу. Получить деньги можно примерно через месяц после подачи необходимых документов. Такую операцию проводят с соблюдением нескольких требований, главное из которых – сбор документов.

Имущественный вычет через работодателя

Чтобы провести процедуру через работодателя, потребуется совершить следующий порядок действий:

1. Собрать документы, доказывающие право на проведение операции по законам РФ.
2. Отнести все бумаги в налоговую службу. Лично это делать необязательно – есть вариант отправить почтой. По истечении 30 дней будет выпущено подтверждение права на вычет.
3. Забрать уведомление, составить заявление на возврат потраченных денег и отнести его в бухгалтерию, расположенную на территории работодателя.

Больше от работника ничего не требуется – дальнейшие операции будет проводить работодатель. С этого момента человек будет получать на 13% большую сумму, чем его официальная заработная плата. Деньги будут начислять ежемесячно до того времени, пока сумма не будет исчерпана или до конца текущего года.

Необходимый список документов

Для получения имущественного вычета работник должен собрать следующий пакет документов:

1. В случае строительства или покупке готового дома или доли в нем – договор о покупке и праве собственности.
2. При покупке комнаты, целой квартиры или доли в ней – договор о приобретении и праве собственности.
3. При покупке прав на объект долевого строительства – договор участия и передаточный акт.
4. При приобретении земельного участка для последующего строительства – документ о праве собственности землей.
5. Если земельный участок, квартира, частный дом или доли в жилом объекте при покупке были оформлены на ребенка младше 18 лет, то понадобится свидетельство о рождении.
6. Составленное заявление о возврате налога по форме, установленной ФНС (нужно подать оригинал).
7. Платежные документы, подтверждающие, что работник платит за жилье (то есть, нужно подтвердить все расходы).

Получение имущественного вычета в случае смены работы или реорганизации предприятия

Нередки ситуации, когда работник проводит работу по сбору документов, получает уведомление о праве на вычет, но после меняет место работы или предприятие реорганизовывают.

Согласно действующим законам, работник не имеет права получить деньги у нового работодателя, пока не наступит следующий календарный год, даже если прежде были собраны необходимые документы.

Если физическое лицо после оформления вычета решило сменить работу, нужно учитывать несколько нюансов:

1. Нужно быть уверенным, что на момент увольнения, вычет не был выплачен в полном объеме. В этой ситуации, придется снова обращаться в ФНС, чтобы подтвердить право на возмещение части потраченных средств на приобретение жилья. Объясняется это тем, что первоначальная справка остается у работодателя, который принял документ.
2. Забрать документ о подтверждении права на вычет запрещено законом, но работник может получить справку 2-НДФЛ, где указана выплаченная сумма.
3. После официального трудоустройства на новой работе, нужно заново подать все документы, чтобы получить вычет, предварительно подтвердив это право в НФС. Остаток рассчитают, основываясь на сведения из справки 2-НДФЛ.

Получение имущественного вычета при наличии нескольких работ

В 2014 году в налоговый кодекс РФ внесли правки кодекс, согласно им, налогоплательщик имеет право на получение имущественного вычета через работодателя, даже при наличии официального трудоустройства на нескольких работах.

Для этого нужно заявление с указанием, как человек желает распределить налоговый вычет между двумя работодателями. Выплата в таком случае будет распределена с указанием конкретной суммы.

Вычет за лечение

Через работодателя осуществляют возврат определенного процента от уплаченной суммы не только при покупке квартиры или дома, но и выплату за лечение. Для этого необходимо:

1. Правильно составить заявление.
2. Забрать уведомление в ФНС.
3. Отправить полученный документ в бухгалтерию.

Через работодателя можно получить деньги только за текущий год. При этом рассчитывать можно и на оплату предыдущих трех лет. Но в этом случае придётся подавать заявление и пакет документов в налоговую инспекцию.

Полный перечень документов:

1. Заверенный лечащим врачом договор с клиникой.
2. Документы, подтверждающие оплату лечения.
3. Рецептурный бланк для ФНС.
4. Чеки на расходы.
5. Справка, выданная в больнице об оплате услуг (потребуется оригинал).
6. Оригинал заявление на вычет.

Порядок действий ничем не отличается от имущественного вычета. Гражданин может рассчитывать на возмещение 13% с максимальной суммы затрат – 120000 рублей, если у организации имеется лицензия. При этом нужно учитывать, что деньги можно получить за препараты, внесённые Правительством РФ в постановление от 19.03.2001 № 201 .

Возврат за обучение

Придерживаясь инструкции, не составит труда получить налоговый вычет за обучение через работодателя.

В рассматриваемой ситуации можно вернуть деньги за обучения, произошедшие исключительно в текущем году.

Перечень необходимых документов:

1. Паспорт и его копия (первые две страницы и информация о прописке).
2. Заявление на возврат денег.
3. Копия договора с университетом. Там обязательно должна быть указана сумма за обучение. Если цена увеличилась, то дополнительно потребуется документ, подтверждающий этот факт (дополнительное соглашение к основному договору).
4. Заверенная копия лицензии учебного учреждения. Если в договоре указаны реквизиты, то лицензия не понадобится.
5. Кассовые чеки или квитанции, указывающие на то, что работник платил за обучение.

Если вычет необходимо получить за плату на образование ребёнка, к основным документам требуется добавить следующие:

1. Свидетельство о рождении ребенка (копия).
2. Справка из университета, свидетельствующая об обучении на очной форме (оригинал).
3. Если документы оформлены на одного родителя, а вычет получает другой, то справка о регистрации брака.

Если студент проходил обучение не в России, то дополнительно прилагается копия нотариально заверенных переводов документов, которые были оформлена на иностранном языке.

Преимущества оформления вычета через место работы ограничиваются лишь ускоренным получением денег. Обычно на предприятиях не любят заниматься подобными вопросами (это не прямая обязанность работодателя), а потому студенты предпочитают обращаться в налоговую службу.

Читайте так же:  Отказали в материнском капитале что делать

Вычет за страхование жизни

Через работодателя еще получают вычет за страхование жизни при наличии договора добровольного страхования. Он должен быть оформлен плательщиком.

Максимальная сумма вычета – 120000 рублей за год, Соответственно вернуть удастся – 15600 руб (120000 × 13% = 15600).

Преимущества возврата потраченных денег через работодателя

До 2016 года через работодателя получали лишь выплаты при покупке жилья. За остальными требовалось обращаться в налоговую службу. После закон был изменен, что позволило работникам получать вычет еще за обучение и лечение.

Обратившись к своему работодателю, можно получить следующие преимущества:

Обычно возврат через работодателя оформляют люди, если сумма невелика или нужно получить деньги за текущий год.

Налоговый вычет – официальное право каждого трудоустроенного человека, который приобрел какую-то собственность, отправился на обучение или лечился в мед. учреждении, и при этом трудоустроен. Крайне важно владеть всеми нюансами этой информации, чтобы не потерять значительную сумму.

Если у Вас остались вопросы, Вы можете их задать бесплатно юристам компании в форме, представленной ниже. Ответ компетентного специалиста поможет вам принять верное решение.

Заявление на имущественный вычет

Физическое лицо имеет право на получение имущественных налоговых вычетов, предусмотренных ст. 220 НК РФ. В общем случае эти вычеты предоставляются лицу при подаче по окончании года налоговой декларации по форме 3-НДФЛ в свою налоговую инспекцию (п. 7 ст. 220 НК РФ).

Однако некоторыми вычетами физлицо может воспользоваться и до окончания календарного года, обратившись с заявлением к работодателю (п. 8 ст. 220 НК РФ). К таким налоговым вычетам, в частности, относятся:

• имущественный налоговый вычет в размере фактических расходов на новое строительство, приобретение на территории РФ жилых домов, квартир, комнат или долей в них;
• имущественный налоговый вычет в сумме фактически уплаченных процентов по целевым займам (кредитам), израсходованным на новое строительство или приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты или долей в них.

Как работнику написать своему работодателю заявление на возврат налога при имущественном вычете, расскажем в нашей консультации.

Заявление на получение имущественного вычета у работодателя

Источник: https://busines-stroi.ru/obrazets-zayavleniya-rabotodatelyu-o-predostavlenii-imushhestvennogo-vycheta/

Социальные налоговые вычеты на лечение и обучение

Социальный налоговый вычет — это возврат части ранее уплаченного налога на доходы физического лица в связи с социальными расходами налогплательщика — налогового резидента РФ.

Налоговым кодексом РФ предусмотрено 5 видов социальных налоговых вычетов, связанных с расходами на:

Все указанные социальные налоговые вычеты, за исключением вычета на уплату пенсионных (страховых) взносов, можно получить только при подаче в налоговый орган по окончании года декларации с копиями документов, подтверждающих право на вычет и размер понесенных расходов.

Какие расходы относятся к социальным налоговым вычетам

Вместе с имущественными вычетами Вы можете получить еще, так называемые, социальные вычеты, т.е. вернуть часть денег, потраченных в течение календарного года на различные социальные услуги благотворительность, свое лечение и обучение, а также на лечение и обучение своих детей и близких родственников, а именно:

1. В виде пожертвований на благотворительные цели.

2. На обучение по очной форме в образовательных учреждениях:

• своих детей в возрасте до 24 лет;
• подопечных в возрасте до 18 лет и бывших подопечных в возрасте до 24 лет,
• братьев и сестер в возрасте до 24 лет,
• самого налогоплательщика (независимо от формы обучения).

3. На лечение:

• супруга (супруги);
• своих родителей;
• своих детей в возрасте до 18 лет;
• самого налогоплательщика;

в медицинских учреждениях РФ.

4. На медикаменты, назначенные лечащим врачом, приобретаемые налогоплательщиками за счет собственных средств.

5. На негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование.

6. На уплату дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии.

Схематично это выглядит так:

Размер социального налогового вычета

Налогоплательщик заявляет вычет в размере фактических расходов на свое обучение, обучение ребенка или обучение брата (сестры).

Размер вычета не может превышать предельную сумму. В отношении обучения самого налогоплательщика это ограничение составляет 120 000 рублей в совокупности по всем социальным вычетам, кроме вычета на благотворительность и дорогостоящее лечение (абз. 3 п. 2 ст. 219 НК).

Поэтому (по общему правилу) фактически можно вернуть 15 600 рублей, (120 000 х 13 %) включая затраты на лекарства.

Т.е. предельный размер вычета в 120 000 рублей является общим для расходов на:

1. Собственное обучение налогоплательщика

2. Лечение

3. Негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование.

4. Дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии.

При этом налогоплательщик сам определяет, какие именно расходы и в каких размерах он будет учитывать для получения вычета

Вычет на обучение детей, а также братьев (сестер) налогоплательщика не зависит от общего размера социального вычета, но его размер все же ограничен суммой 50 000 рублей в год на каждого обучающегося. Причем эта сумма является общей на обоих родителей (опекунов, попечителей), а также всех братьев (сестер).

Пример: у супругов фактические расходы на обучение детей в текущем году составили: 40 000 рублей — на одного ребенка, и 50 000 рублей — на другого.

Поэтому общая сумма расходов может быть учтена в полном объеме, т.к. не превышает установленного ограничения в размере 50 000 рублей на каждого ребенка. Заявить социальный вычет вправе оба супруга.

Когда размер вычета не ограничен суммой 120 000 рублей

При определении предельного размера в 120 000 рублей в него не включаются расходы на обучение детей, братьев (сестер) и на дорогостоящее лечение (абз. 3 п. 2 ст. 219 НК РФ).

Пример: Ваши расходы на свое обучение в ВУЗе за год составили 100 000 рублей. При этом Ваш ребенок также обучается в ВУЗе на очном отделении. Расходы на обучение ребенка составили 40 000 рублей. Других расходов, по которым можно заявить социальный вычет, не было.

Вы вправе заявить вычет по своему обучению в полной сумме, поскольку расходы на обучение ребенка не влияют на размер вычета.

В отдельных случаях социальный налоговый вычет по расходам на лечение не ограничен суммой 50 000 рублей, а это означает, что вернуть можно 13% от затраченных на лечение сумм. Это правило относится к дорогостоящим видам лечения.

Перечень дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, размеры фактически произведенных налогоплательщиком расходов по которым учитываются при определении суммы социального налогового вычета (утвержден Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201)

Условия и порядок получения вычета на лечение и обучение

Социальный налоговой вычет физическое лицо может получить при одновременном выполнении (совпадении) следующих условий:

Социальный налоговый вычет имеет следующие особенности:

• сумма примененного социального налогового вычета не может превышать сумму полученного в данном налоговом периоде дохода;
• остаток неиспользованного вычета на следующий год не переносится.

Для получения социального налогового вычета необходимо:

1. Заполнить налоговую декларацию по окончании календарного года, в котором была произведена оплата лечения и (или) обучения.

2. Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.

3. Подготовить копии документов, подтверждающих степень родства с лицом, за которое было оплачено лечение или обучение.

4. Подготовить комплект копий документов, подтверждающих право на получение социального налогового вычета по расходам на оплату лечения и (или) обучения.

5. Предоставить в налоговый орган по месту жительства в любое время в течение года заполненную налоговую декларацию, приложив копии документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение социального налогового вычета.

Примечание: с 01.01.2016 налогоплательщик вправе получить вычет на лечение и (или) обучение по месту своей работы. Для получения таких вычетов работнику надо предоставить работодателю:

Документы, необходимые для получения социального вычета

Поскольку получение социальных налоговых вычетов является правом налогоплательщика, а не его обязанностью, то для реализации этого права надо поставить в известность налоговую инспекцию по месту жительства налогоплательщика.

Для получения социального налогового вычета необходимы:

• Заявление в налоговый орган о предоставлении вычета (с 01.01.2010 — не обязательно, тем не менее зачастую работники налогоых органов его требуют);
• Заявление о возврате НДФЛ;
• справка о доходах (форма 2-НДФЛ) с места Вашей работы;
• декларация о Ваших доходах за прошедший год (форма 3 НДФЛ);
• копия договора оказания услуг по лечению, обучению;
• копии платежных документов, подтверждающих оплату услуг по лечению (обучению);
• копии лицензий лечебных и (или) учебных заведений. ФНС в п. 1.6 и 2.4 Письма ФНС России от 31.08.2006 № САЭ-6-04/876@ не рекомендует налоговым органам требовать копии лицензии образовательных и лечебных учреждений, если в тексте договора указан номер лицензии, поскольку этого факта достаточно для подтверждения статуса учебного (лечебного) учреждения;
• справка об оплате медицинских услуг

Источник: https://yuridicheskaya-konsultaciya.ru/nalogovye-vychety/socialnye_nalogovye_vychety.html

Заявление о подтверждении права налогоплательщика

В данном разделе представлены формы заявлений для получения различных видов налоговых вычетов. Все документы сгруппированы по типам вычетов и являются действующими. Источником информации для подготовки раздела является официальный сайт Федеральной налоговой службы //www.nalog.ru .

При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Скачать форму заявления (рекомендована Письмом ФНС России от 07.12.2015 № ЗН-4-11/21381 и применяется с 1 января 2016 года)

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Оформление заявления о праве налогоплательщика на уменьшение НДФЛ за счет авансовых платежей происходит только в тех случаях, если плательщиком налога является иностранный гражданин, работающий по найму в российской организации по патенту.

Кто должен покупать патент на работу

Граждане других государств, прибывающие на работу в Российскую Федерацию должны приобретать специальный патент.

При этом патент доступен не всем иностранцам, а только выходцам из тех стран, с которыми у России установлен безвизовый режим.

Этот документ заменил собой ранее обязательное для всех разрешение на трудовую деятельность в нашей стране. В период действия патента его владельцы должны производить строго фиксированные авансовые платежи в Федеральную налоговую службу РФ.

Те же иностранные граждане, которые приехали на заработки в Россию из визовых стран, по-прежнему обязаны получать разрешение на работу.

Читать дальше:  Как купить квартиру с использованием материнского

Следует отметить, что патент необходимо приобретать вне зависимости от того, является ли иностранец предпринимателем и работает на себя лично или относится к наемному персоналу. Также не играет роли организационно-правовой статус его работодателя: в качестве такового может выступать как ИП, так и юридическое лицо.

В противном случае им грозит серьезное административное наказание в виде довольно крупного штрафа.

Кто должен оформлять заявление на право уменьшения НДФЛ

Непосредственным подсчетом и перечислением НДФЛ в налоговую службу занимается обычно не сам иностранец, а его работодатель, который является прямым налоговым агентом.

Он же и пишет заявление на сокращение суммы выплачиваемого налога за счет тех авансовых выплат, которые осуществил иностранец в качестве платы за патент.

При этом учитываются не все платежи, а только те, которые были произведены в текущем календарном году.

Здесь важно напомнить, что патент можно оплачивать как единовременно, так и частями, поскольку выдается он на срок от 1 до 12 месяцев. Все квитанции и чеки, подтверждающие произведенные выплаты необходимо сохранять.

Что надо для уменьшения НДФЛ за счет авансовых платежей по патенту

Для того, чтобы начать процедуру на уменьшение выплат НДФЛ за счет патентных авансовых платежей, нужно собрать пакет документов.
Он включает в себя:

• заявление от сотрудника-иностранца,
• копию его патента,
• документы, которые свидетельствуют о факте произведенных авансовых платежей
• специальное уведомление из территориальной налоговой службы, которое утверждает право на уменьшение НДФЛ иностранцу.

Как получить уведомление

Для того, чтобы получить из налоговой уведомление о праве на уменьшение НДФЛ за счет авансовых выплат, работодателю иностранного гражданина нужно обратиться в местную налоговую службу с соответствующим запросом, который также оформляется в виде заявления по утвержденной форме.

Читать дальше:  Мировой суд территориальная подсудность по адресу

В течение 10 дней после того, как данное заявление будет получено специалистами налоговой, они обязаны выслать требуемое уведомление.

Причем прежде чем его отправить налоговики должны удостовериться в том, что у ФМС существует доказательство заключения трудового договора между иностранцем и российским предприятием, а также в том, что также уведомление в отношения данного человека еще никому не высылалось.

Как оформить заявление и передать его в налоговую

Заявление пишется строго по образцу, разработанному и утвержденному Федеральной налоговой службой.

Бланк включает в себя сведения о работодателе и иностранном работнике, а также налоговой инспекции, в которую подается заявление, а вот размер НДФЛ в нем не отмечается.

После того, как заявление будет должным образом составлено, его нужно передать в налоговую инспекцию.
Сделать это можно любым удобным способом:

• придя в налоговую лично,
• придя с представителем, имеющим на руках доверенность,
• через средства электронной связи (при условии, что у работодателя имеется цифровая подпись, зарегистрированная по всем правилам),
• путем отправки через Почту России заказным письмом с уведомлением о вручении.

Образец заполнения заявления о подтверждении права на зачет авансовых платежей по НДФЛ

Структура бланка довольно проста и понятна, но все же некоторые моменты могут вызвать небольшие затруднения.

1. Вначале документа пишется ИНН и КПП предприятия, которое является работодателем иностранца, рядом указывается количество страниц в заявлении.
2. Ниже, следует вписать порядковый номер заявления в текущем году (напомним, его можно писать хоть каждый месяц – никаких разъяснений и ограничений по этому вопросу в законодательстве не дано).
3. Затем цифрами вносится код той налоговой службы, в которую будет передан заполняемый бланк.
4. После этого в заявлении указывается полное наименование организации-работодателя или персональные данные ИП.
5. Далее в соответствующих ячейках следует отметить год, за который требуется уменьшить сумму НДФЛ и количество страниц, на которых заявление написано.
6. Рядом нужно указать, сколько документов, подтверждающих уплату авансовых платежей, прилагается.

Читать дальше:  Бланк доверенности на получение заработной платы

Заполнение сведений о налогоплательщике

Заполнение сведений о налогоплательщике находится в левом нижнем углу первого листа документа. Здесь вносятся данные о том человеке, который своей подписью подтверждает подлинность внесенных в заявление сведений: руководителем компании, его представителем, или ИП.

Нужно указать данные физического лица:

• фамилию-имя-отчество,
• ИНН,
• контактный телефон (на тот случай, если у налоговиков возникнут какие-либо вопросы),
• дату заполнения заявления.

Справа отведено место для заполнения налоговым специалистом, здесь налогоплательщику ничего не нужно писать.

Образец заполнения второй старницы заявления

Следующая часть касается непосредственно того иностранного гражданина, который претендует на уменьшение НДФЛ за счет авансовых платежей по патенту. Тут надо вписать его личные данные:

• ФИО,
• дату рождения,
• ИНН,
• сведения из документа, удостоверяющего личность: серию, номер, дату составления и место выдачи.

Затем вся внесенная в заявление информация подтверждается подписью заявителя.

Источник: https://kalibr20.ru/urkons/zajavlenie-o-podtverzhdenii-prava/

Заявление о подтверждении права на получение имущественных вычетов — Администрация Благодарненского городского округа Ставропольского края

Налоговое законодательство России подразумевает возможность получить имущественный налоговый вычет при совершении определенных видов сделок. Однако право на такую компенсацию имеют не все категории налогоплательщиков.

Поэтому для возмещения вычета требуется бумага из налоговой службы о том, что конкретное лицо может получить такую льготу.

Для этого плательщик, претендующий на получение такой льготы, должен правильно заполнить и предоставить в ФНС заявление о подтверждении права на получение имущественного вычета. Что же нужно для того, чтоб его получить?

Основная информация о вычете

Каждый добросовестный плательщик налогов, являющийся гражданином Российской Федерации, в определенных случаях имеет право получить имущественный вычет у работодателя. Однако гражданам предоставляется право на возмещение уплаченного подоходного налога только в трех основных случаях заключения имущественных сделок:

1. Стройка или приобретение любого вида жилья в границах Российской Федерации: дома, коттеджа, квартиры, дачи, участка земли.
2. Уплата процентных начислений по кредитному займу, выданному в российских финансовых организациях для покупки или стройки объекта жилой недвижимости либо земельного участка.
3. Выплата процентов по кредиту, оформленному с целью рефинансирования другого, полученного до этого займа на недвижимость.

В законе определен и лимит на сумму затрат по таким сделкам. На 2017 год этот лимит составляет 2 млн рублей для сделки купли-продажи жилой недвижимости и 3 млн рублей для кредитов, оформленных с целью покупки или строительства жилья.

Есть и ограничительные моменты в праве на выплату удержанных сумм налога. Налоговый вычет нельзя получить, если при оплате жилья:

• использовались деньги работодателей налогоплательщика или прочих лиц,
• при использовании для приобретения недвижимости средств из госбюджета или материнского капитала,
• если жилое имущество куплено лицом, находящимся в прямой зависимости от налогоплательщика.

Поэтому в любом случае для выплаты компенсации налога работодателю нужно документально удостовериться в том факте, что работник действительно вправе получить указанную льготу. Подтвердить этот факт имеет право только ИФНС.

Запрос работодателю на вычет и его выплата

Однако работодатель не может рассчитать и выплатить необходимую сумму, пока не получит документальное подтверждение права из налоговой службы. Поэтому работник, претендующий на льготу, должен обратиться в отдел ИФНС по месту проживания и заявить о необходимости выдачи нужного документа о подтверждении права налогоплательщика на льготу.

Гражданин, который запрашивает предоставление налогового вычета за приобретенное жилое имущество своему работодателю, должен получить уведомление о подтверждении права в срок, установленный законом как 30 дней.

После рассмотрения заявления и получения нужного документа от налоговой бухгалтерия фирмы проводит расчет имущественного вычета и начинается его выплата.

С этого дня с работника перестают удерживать НДФЛ до тех пор, пока рассчитанная сумма вычета не будет выплачена целиком.

Бумаги для получения уведомления из налоговой инспекции

Для подтверждения законного права на компенсацию налога на доходы физлиц, удержанного с заработной платы, гражданин обязан собрать и представить в местное отделение налоговой инспекции пакет документов, в который могут входить следующие бумаги:

• заполненное заявление с указанием своих полных данных и сумм, фактически потраченных за отчетный период на приобретение жилья; 
• договор купли-продажи жилого имущества; 
• правоустанавливающие документы на жилую собственность; 
• договор долевого участия в строительстве жилой недвижимости, акт приема-передачи квартиры или дома от застройщика к покупателю; 
• если собственник – ребенок, то свидетельство о рождении; 
• документы, доказывающие затраты покупателя жилья: квитанции к приходно-кассовым ордерам, чеки (товарные/кассовые), банковские выписки о движении средств и т.д.; 
• справку 2-НДФЛ из бухгалтерии фирмы, где работает гражданин. 

Важно правильно оформить заявление, подаваемое в налоговую инспекцию. Для этого надо ознакомиться с образцом заполнения этого документа.

В течение 30 рабочих дней поданные бумаги изучаются сотрудниками отделения федеральной налоговой службы, после чего работодателю налогоплательщика предоставляется уведомление, подтверждающее его право на получение льготы. Если же документы не удовлетворяют требованиям закона и в праве на вычет налогоплательщику отказано, то заявителю отправляется письменный отказ с обоснованием причин невозможности выдачи уведомления.

Источник:

Какой имущественный налоговый вычет полагается при покупке или продажи квартиры

Имущественный налоговый вычет — это специальная льгота, которая выражается или в уменьшении суммы налога, или в возврате части утраченных на уплату налогов средств. Далеко не все налоговые выплаты имеют в своем составе данную льготу. Чаще всего это определенные налоговые отчисления (НДФЛ, налог с продажи имущества).

В любом случае претендент на имущественный налоговый вычет должен иметь официальный заработок и платить от него в казну 13%. Вернуть налог можно только в случае, если он уплачен в казну. Если выплата еще не произошла, то полагающуюся выплату можно вычесть из дохода.

Общая информация по льготе

В первую очередь чтобы вернуть имущественный налоговый вычет необходимо, чтобы претендент на него отвечал следующим требованиям:

Важно учитывать, что при отсутствии брачного договора налоговый вычет становится совместно нажитым имуществом. При этом каждый супруг вернет лимит налогового вычета, который составляет 2 млн. рублей.

Вся процедура фактически регулируется при помощи 3, 4 п 1 ст. 220НК РФ. Право на возникновение имущественного вычета возникает с того года, когда в Государственном Реестре появится запись о праве собственности на рассматриваемую недвижимость.

Также вычет осуществляется в том случае, если гражданин приобрел землю. Если недвижимость расположена в строящемся доме, то имущественный  налоговый вычет можно получить, если  иметь  документ о передаче жилья.

Получить налоговый имущественный вычет можно не только от налогов выплаченных из зарплаты, но и из других источников дохода.

Налоговые изменения

Оформление имущественного налогового вычета осуществляется максимально за 3 года, которые предшествовали нынешнему. При этом, если жилье приобретено в 2019 году, то через налоговую инспекцию получить соответствующий вычет можно, начиная с 2020 года.

Внесены некоторые изменения во внешний вид налоговой декларации. В частности:

При этом существенных изменений в законе и в оформлении налогового вычета в 2019 году не произошло.

По приказу ФНС No ММВ-7-11/569 обновленная форма декларации по налоговому вычету 3-НДФЛ 2019 года используется, чтобы вести отчетность 2018 года.

Кто может претендовать на вычет

Есть отдельный список тех физических лиц, которые имеют полное право претендовать на имущественный вычет по налогам.

1. Соответствующий  вычет пенсионерам считается в том случае, если объект недвижимости приобретен не раньше, чем за 3 года до ухода на пенсию.
2. Право на получение имущественного вычета получают и граждане, занимающиеся предпринимательской деятельностью, если они уплачивают НДФЛ самостоятельно и также их регистрируют.
3. Самозанятые граждане, которые регулярно уплачивают НДФЛ.
4. Военнослужащие, которые за разницу в метраже ведомственного жилья заплатили из собственного кармана.
5. Родители и опекуны несовершеннолетних детей, но в таком случае лимит ребенка не будет прибавлен к родительскому, а войдет в него.
6. Все официально работающие граждане РФ.
7. Можно получить налоговый вычет при покупке квартиры, если она досталась в наследство, а умершие не выплатили ипотеку, и ее пришлось оплачивать наследникам.
8. Также право на вычет имеют граждане, которые продали квартиру, сдали ее в аренду или продали землю.

У всех граждан РФ имеется возможность получения налогового вычета при продаже квартиры. В данной ситуации при продаже недвижимого имущества, оно должно быть не менее, чем 3 года в собственности.

В такой ситуации максимальная сумма имущественного налогового вычета составит 260 тысяч рублей. Именно эта сумма составит 13% от лимита в 2 млн рублей.

Материнский капитал не попадает под закон о получении льготы на налог. Женщина может получить льготу только в том случае, если на покупную недвижимость она помимо материнского капитала докладывает свои собственные средства.

Право на получение имущественной выплаты имеют все работающие граждане, которые отчисляют в бюджет государства положенные 13%. 

Как получить вычет

Если резидент России имеет полноценный, зарегистрированный доход, регулярные выплаты НДФЛ, то он имеет право на соответствующие льготы. Для возврата имущественного вычета необходимо собрать определенный пакет документов, а также подать соответствующее заявление в налоговые органы.

Процедура и правила порядка получения имущественного вычета напрямую зависят от конкретного типа обращения. Вычет можно потребовать не только через налоговую инспекцию, но и через непосредственного работодателя. Как получить в конкретном случае  зависит от многих деталей. Конечно, работающим гражданам лучше обращаться непосредственно к работодателю.

Получение вычета через работодателя

Вычет, оформленный у работодателя — частный случай льготы. Налоговый вычет у работодателя имеет одно основное преимущество —  есть возможность оплатить большое количество денег, которые не будут  обесценены инфляционными процессами.

Этот минус чувствителен для тех, кто получает сумму вычета в конце года. В таком случае деньги обесцениваются к концу года и их покупательная способность значительно падает.

Поэтому при выплате от работодателя покупательные способности денег сохраняются на прежнем уровне.

Имущественный налоговый вычет через работодателя осуществляется вне зависимости от  количества рабочих часов за смену. Даже работа на полставки не может препятствовать получению выплаты. При оформлении через работодателя есть несколько определенных преимуществ:

1. Камеральная проверка, подтверждающая, что гражданин имеет право на имущественный вычет, длится всего 30 дней, а не 90 суток как в налоговой инспекции. 
2. Список документов, предоставляемых работодателю на требование получить имущественный вычет, неполный и не включает в себя 2-НДФЛ и 3-НДФЛ справки.
3. Вычет будет выдан в ближайший день зарплаты, с которого он начнет действовать.

Список документов, которые требуются для подтверждения и получения имущественного налогового вычета такой: документы, подтверждающие право вычета (документ о купли недвижимости, справки с места учебы, платежи и справки с места лечения). Если вычет связан с обучением ребенка до 24 лет, то право на него придется подтверждать ежегодно.

Если вычет связан с покупкой недвижимости, то список документов потребуется следующий:

• договор купли-продажи;
• справка о праве владения;
• заявление в ФНС в установленной форме;
• платежка, подтверждающая факт оплаты или ипотечный договор, если таковой имеется.

Источник: https://abmrsk.ru/prava-potrebitelej/zayavlenie-o-podtverzhdenii-prava-na-poluchenie-imushhestvennyh-vychetov.html