Ндфл добровольные страховые взносы в пфр в

Добровольные взносы на накопительную пенсию

1. Дополнительный страховой взнос на накопительную пенсию (далее – ДСВ) – индивидуально возмездный платеж, уплачиваемый за счет собственных средств застрахованным лицом, исчисляемый, удерживаемый и перечисляемый работодателем либо уплачиваемый застрахованным лицом самостоятельно на условиях и в порядке, которые установлены Федеральным законом № 56-ФЗ.

В соответствии с законодательством работник может уплачивать ДСВ на накопительную пенсию самостоятельно либо доверить их уплату своему работодателю, путем удержания из зарплаты. Для этого работник представляет в бухгалтерию работодателя заявление, в котором указывает размер ДСВ в твердой денежной сумме или в процентах от базы для начисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, который нужно у него удерживать ежемесячно из зарплаты. Указанные заявления хранятся в бухгалтерии. Если работник желает прекратить выплату или изменить размер уплачиваемой им суммы ДСВ, он вновь представляет в бухгалтерию заявление. Работодатель, получивший заявление от работника об уплате ДСВ, осуществляет исчисление, удержание и перечисление ДСВ, начиная с 1-го числа месяца, следующего за месяцем подачи такого заявления. Также с 1-го числа месяца, следующего за месяцем подачи работником заявления о прекращении либо возобновлении уплаты ДСВ, работодатель соответственно прекращает либо возобновляет исчисление, удержание и перечисление ДСВ.

1. Взнос работодателя – это средства работодателя, уплачиваемые им в пользу застрахованного лица на условиях и в порядке, которые установлены Федеральным законом № 56-ФЗ.

Взносы работодателя, уплаченные в пользу застрахованных лиц, включаются в состав средств пенсионных накоплений застрахованных лиц и отражаются на специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица, точно также как и ДСВ, которые самостоятельно уплачивают застрахованные лица,( в том числе участники Программы государственного софинансирования) и средства (часть средств) материнского (семейного) капитала, направленные на формирование накопительной пенсии, а также результаты от их инвестирования.

Работодатель может принять решение отчислять дополнительные взносы из своих средств в пользу работников, уплачивающих ДСВ (взносы работодателя), тем самым повышая уровень будущего пенсионного обеспечения работников. Такое решение работодатель оформляет отдельным приказом или путем включения соответствующих положений в коллективный либо трудовой договор.

В случае прекращения трудовых правоотношений и (или) правоотношений по соответствующим гражданско-правовым договорам с застрахованным лицом уплата взносов работодателя в пользу данного работника прекращается со дня прекращения указанных правоотношений.

ВАЖНО! Взносы работодателя, включенные в состав пенсионных накоплений застрахованных лиц, в пользу которых уплачены такие взносы, не участвуют в Программе государственного софинансирования формирования пенсионных накоплений (не софинансируются государством)!

Сегодня взносы работодателя, направленные на увеличение пенсионного капитала своих работников, для многих предприятий и компаний стали частью соцпакета, и служат дополнительной мотивацией.

Вместе с тем уплата взносов работодателя в пользу работников и самому работодателю дает ряд дополнительных преимуществ:

он освобождается от уплаты страховых взносов в размере уплаченного им взноса, но не более 12 000 рублей в год на одного работника;

суммы взносов работодателя включаются в состав расходов работодателя на оплату труда, учитываемых при налогообложении прибыли.

ВАЖНО! Работодатели должны перечислять в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации отдельными платежами и оформлять отдельные платежные поручения в отношении:

взносов работодателя (уплачиваемых из средств работодателя) в пользу застрахованных лиц, уплачивающих ДСВ, при этом необходимо указывать код бюджетной классификации 392 1 02 02041 06 1200 160;

[3]

ДСВ (согласно представленному работником в бухгалтерию работодателя заявления о добровольном вступлении в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию в целях уплаты ДСВ), при этом необходимо указывать код бюджетной классификации 392 1 02 02041 06 1100 160.

Информация в реквизитах платежных поручений заполняется в соответствии с Правилами указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации, утвержденными приказом Минфина России от 12.11.2013 № 107н.

Узнать реквизиты и сформировать квитанцию на уплату страховых взносов можно на нашем электронном сервисе.

Программа государственного софинансирования формирования пенсионных накоплений

Вступить в Программу государственного софинансирования формирования пенсионных накоплений можно было до 31 декабря 2014 года. Если в период с 1 октября 2008 года по 31 декабря 2014 года Вы подали заявление на вступление в Программу и до 31 января 2015 года сделали первый взнос, Вы являетесь участником Программы.

Важно! Если гражданин подал заявление о вступлении в Программу в период с 5 ноября по 31 декабря 2014 года, являясь получателем любого из видов пенсии, то уплаченные им в дальнейшем суммы ДСВ на накопительную пенсию будут увеличивать пенсионный капитал, но софинансироваться государством уже не будут!

Как работает Программа

Если вы перечисляете на накопительную пенсию от 2 000 рублей в год, но не более 12 000 рублей в год, государство удваивает эти деньги: на ваш индивидуальный пенсионный счет будет перечислена такая же сумма. Обратите внимание, что если Вы перечисляете менее 2 000 рублей в год, софинансирование пенсии государством не осуществляется.

Особые условия участия в Программе созданы для застрахованных лиц, имеющих право на страховую пенсию в соответствии со статьей 8 Федерального закона «О страховых пенсиях» и не обратившихся за установлением любого из видов пенсии.

Для них государственное софинансирование увеличивает уплаченную в размере от 2 000 до 12 000 рублей в год сумму ДСВ в четыре раза! То есть, уплатив 12 000 рублей в год на накопительную пенсию, такой гражданин за год пополнит с учетом государственного софинансирования специальную часть своего индивидуального лицевого счета на 60 000 рублей в год.

Получить пенсионные выплаты с учетом государственного софинансирования гражданин сможет при оформлении накопительной пенсии.

Важно! Средства пенсионных накоплений, в том числе сформированные за счет участия в Программе государственного софинансирования пенсии, могут быть выплачены правопреемникам.

Как самостоятельно платить дополнительные взносы на накопительную часть пенсии

Заявление об уплате добровольных взносов

Подать заявление по форме ДСВ-1 об уплате добровольных взносов на формирование накопительной части своей трудовой пенсии в Пенсионный фонд РФ гражданин вправе самостоятельно: напрямую в территориальное отделение фонда либо через многофункциональный центр .

Кроме того, обратиться с заявлением в Пенсионный фонд РФ можно через работодателя Это следует из пункта 2 статьи 2 и части 1 статьи 4 Закона от 30 апреля 2008 г. № 56-ФЗ.

Если ранее вы переводились в НПФ, тогда ознакомьтесь со статьей как перевести пенсионные накопления в государственный пенсионный фонд.

Заявление об уплате добровольных взносов на формирование накопительной части трудовой пенсии можно подать:

Читайте так же:  Ухожу на пенсию чем заняться

– в электронном виде.

Заявление нужно представить в свое отделение Пенсионного фонда РФ.

Подать заявление на бумаге можно:

– через законного, уполномоченного представителя;

Такой порядок следует из части 1 статьи 4 Закона от 30 апреля 2008 г. № 56-ФЗ, пункта 4 статьи 32 Закона от 24 июля 2002 г. № 111-ФЗ, пункта 1.1.2 приложения 1 к приказу Минфина России от 21 августа 2003 г. № 79н.

Услуги трансфер-агента для заявителя являются бесплатными – их оплачивает Пенсионный фонд РФ (раздел 7 приложения 1 к приказу Минфина России от 21 августа 2003 г. № 79н).

Факт получения заявления должен быть подтвержден. Трансфер-агент выдаст гражданину расписку в том, что получил от него заявление для передачи в Пенсионный фонд РФ (п. 2.1.4 приложения 1 к приказу Минфина России от 21 августа 2003 г. № 79н).

О том, в каком порядке Пенсионный фонд РФ подтверждает факт получения заявления и информирует гражданина об итогах его рассмотрения, см. Как начать платить дополнительные взносы на накопительную часть трудовой пенсии .

Заявление в электронном виде можно подать при помощи информационно-телекоммуникационных сетей общего пользования. Например, через сеть Интернет, используя единый портал государственных услуг . Такой порядок следует из части 1 статьи 4 Закона от 30 апреля 2008 г. № 56-ФЗ.

Уплата дополнительных взносов

Уплачивать дополнительные пенсионные взносы можно:

Это следует из статей 6 и 7 Закона от 30 апреля 2008 г. № 56-ФЗ.

При уплате пенсионных взносов через банк (Сбербанк России и некоторые другие банки) заполните платежный документ по любой из форм:

– заявление на перевод денежных средств.

Формы и порядок их заполнения приведены в письме от 10 сентября 2001 г. МНС России № ФС-8-10/1199 и Сбербанка России № 04-5198.

Подробнее о реквизитах для перечисления взносов узнайте в своем отделении Пенсионного фонда РФ.

Периодичность уплаты

Самостоятельно платить дополнительные пенсионные взносы можно с любой периодичностью, но не реже одного раза в квартал.

Не позднее 20 дней со дня окончания каждого квартала в свое отделение Пенсионного фонда РФ нужно представить копии платежных документов с отметкой банка, подтверждающих уплату.

Подавать указанные сведения можно теми же способами, что и заявление на уплату дополнительных пенсионных взносов (на бумаге).

Это следует из части 2 статьи 6 Закона от 30 апреля 2008 г. № 56-ФЗ.

Изменение (прекращение, возобновление) уплаты

Размер уплачиваемых дополнительных пенсионных взносов можно изменить в любое время. Также можно отказаться от их перечисления или же возобновить уплату. При этом заявление на изменение (прекращение, возобновление) уплаты данных взносов подавать не требуется. Об этом сказано в части 2 статьи 3 Закона от 30 апреля 2008 г. № 56-ФЗ.

Сведения об уплаченных взносах

Для получения сведений об уплаченных взносах гражданин должен самостоятельно запросить эту информацию в своем (или по месту работы) отделении Пенсионного фонда РФ в любое время в течение года (один раз – бесплатно). Запрос можно представить в письменном виде или в электронной форме через единый портал государственных услуг .

[1]

Пенсионный фонд РФ обязан предоставить запрашиваемые сведения в течение десяти дней со дня обращения к нему. Если информацию о пенсионных накоплениях человек запросил в электронной форме, Пенсионный фонд РФ предоставит сведения в виде электронного документа.

Об этом сказано в статьях 14 и 16 Закона от 1 апреля 1996 г. № 27-ФЗ.

Взносы на накопительную часть пенсии — что это такое и выгодны ли дополнительные отчисления?

Пенсии, выплачиваемые Пенсионным фондом РФ, при достижении пенсионного возраста состоят из фиксированной, страховой и накопительной частей. Фиксированную выплату к страховой пенсии или социальную часть выплачивает государство, а страховая и накопительная формируются за счёт отчислений работодателя.

Источник: https://april-concert.ru/dobrovolnye-vznosy-na-nakopitelnuyu-pensiyu/

Страховые взносы в 2020 году в ПФР, в ФФОМС и ФСС: выплаты подлежащие обложению, предельные базы и сроки уплаты страховых взносов — Контур.Бухгалтерия

Любой работодатель каждый месяц платит различные страховые взносы с выплат своих сотрудников. Если они работают по трудовому договору, то это взносы:

• в Пенсионный фонд России (в ПФР);
• в Фонд медицинского страхования (в ФФОМС);
• на социальное страхование от болезней и травм или по материнству (в ФСС).
•  на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний (тоже в ФСС).

Также взносы платятся с выплат по тем сотрудникам, которые оформлены в компании по гражданско-правовым договорам.

• в ПФР;
• в ФФОМС;
• на социальное страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний, если это прописано в договоре.

Мы поговорим о взносах на пенсионное, медицинское страхование и страхование от болезней и травм или по материнству. Они регламентируются главой 34 НК РФ. О страховании от несчастных случаев и профессиональных заболеваний читайте в ФЗ от 24.07.98 N 125-ФЗ.

Выплаты, подлежащие обложению страховыми взносами

Страховыми взносами облагаются выплаты сотрудникам исходя из трудовых отношений и согласно гражданско-правовым договорам по выполнению работ, оказанию услуг и авторским заказам.

Выплаты, с которых взносы не уплачиваются, перечислены в ст. 422 НК РФ:

1. Государственные пособия;
2. Компенсационные выплаты при увольнении, выплаты по возмещению вреда, оплате жилья или питания, оплате спортивной или парадной формы, выдаче натурального довольствия и т.д.;
3. Суммы единовременной материальной помощи, например, при рождении или усыновлении ребенка, при потере члена семьи, при стихийном бедствии и других чрезвычайных обстоятельствах;
4. Доходы, помимо оплаты труда, полученные членами общин коренных малочисленных народов от реализации продукции традиционного промысла;
5. Страховые платежи по обязательному и добровольному личному стразованию;
6. И другие виды выплат и компенсаций.

Что такое предельные базы для начисления страховых взносов?

Взносы в ПФР и ФСС ограничены предельными базами для начисления взносов, которые ежегодно индексируются исходя из роста средней зарплаты:

Предельная база для взносов в ПФР в 2019 году — 1 150 000 рублей.

Предельная база рассчитывается исходя из дохода работника нарастающим итогом. Как только его доход за год достигнет предельной базы — в дальнейшем взносы нужно платить по новым правилам. При выплате взносов по основному тарифу при превышении этой базы взносы уплачиваются по уменьшенной ставке — 10%. Если организация на льготном тарифе, то при превышении взносы не платятся.

Предельная база для взносов в ФСС в 2019 году — 865 000 рублей.

Если база превышена, то взносы платить не нужно.

Для взносов на ОМС и травматизм предельная база не устанавливается, поэтому весь доход, полученный работником, облагается взносами.

Тарифы страховых взносов в 2019 году

Рассмотрим основные тарифы страховых взносов за работников в 2019 году:

1. На обязательное пенсионное страхование — 22%.
2. На обязательное медицинское страхование — 5,1%.
3. На случай временной нетрудоспособности и материнства — 2,9%;
4. На травматизм — от 0,2% до 8,5% в зависимости от класса профессионального риска, присвоенного основному осуществляемому виду деятельности.

В таблице указаны специальные пониженные тарифы взносов для некоторых категорий плательщиков, установленные в 2019 году.

Категория страхователя на ОПС, % на ОМС, % на ВНиМ, % Общий тариф, % ПФР с сумм свыше базы, %

Основной тариф, без льгот	22	5,1	2,9	30	10
ИТ-организации	8	4	2	14	—
Резиденты технико-внедренческой или туристско-рекреационной особой экономической зоны	8	4	2	14	—
Хозяйственные общества, созданные бюджетными научными учреждениями	8	4	2	14	—
Участники проекта «Сколково»	14	0	0	14	—
Плательщики членам экипажей судов в отношении выплат членам экипажей судов	0	0	0	0	—
Некоммерческие организации на УСН в сфере социального обслуживания, науки, образования, здравоохранения, культуры, искусства или массового спорта	20	0	0	20	—
Благотворительные организации на УСН	20	0	0	20	—
Участники свободной экономической зоны Крыма и Севастополя	6	0,1	1,5	7,6	—
Резиденты территории опережающего социально-экономического развития	6	0,1	1,5	7,6	—
Резиденты особой экономической зоны в Калининградской области	6	0,1	1,5	7,6	—
Организации, которые производят и продают анимационную или аудиовизуальную продукцию	8,0	2,0	4,0	14	—

В пониженных тарифах по страховым взносам с 2019 года произошли существенные изменения. На основные тарифы перешли сразу несколько категорий страхователей:

• Организации и индивидуальные предприниматели на УСН, кроме благотворительных организаций и НКО на усн, ведущих определенные виды деятельности;
• Организации и предприниматели на ЕНВД, ведущие фармацевтическую деятельности или содержащие аптеки;
• Индивидуальные предприниматели на патенте.

С 2019 года эти категории платят взносы по общему тарифу — 30%, а при превышении предельной базы для начисления взносов на обязательное пенсионное страхование не отменяют уплату, а снижают процент взносов в ПФ до 10%.

Своего права на пониженные страховые взносы в пенсионный фонд лишились хозяйственные общества и партнерства, занимающиеся внедрением результатов интеллектуального труда, и организации и предприниматели, заключившие с особыми экономическими зонами соглашение о технико-внедренческой деятельности. В 2018 году тариф взносов на ОПС составлял 13%, с 2019 года — 20%.

Сроки уплаты страховых взносов в 2019 году

Страховые взносы перечисляются в ИФНС за каждый месяц до 15-го числа последующего месяца. Если последний день уплаты — выходной или праздничный, то уплатить взносы можно в ближайший рабочий день. С взносами на травматизм порядок аналогичный, но уплачивать их надо по-прежнему в ФСС.

Предприниматели уплачивают страховые взносы за себя в другие сроки. Взносы за прошедший год нужно уплатить до его окончания или в ближайший следующий рабочий день. За 2019 год деньги перечисляйте в налоговую до 31 декабря, а если ваш доход превысил 300 000 рублей, то сумму доплаты переведите в ИФНС до 1 июля 2020 года.

эксперт Контур.Бухгалтерии Наталья Потапкина

Ведите учет в Контур.Бухгалтерии — удобном онлайн-сервисе для расчета зарплаты и отправки отчетности в ФНС, ПФР и ФСС. Сервис подходит для комфортной совместной работы бухгалтера и директора.

Попробовать бесплатно на 14 дней

Контрольные соотношения 6-НДФЛ — это равенство значений строк внутри формы и совпадение значений с другими формами отчетности (2-НДФЛ и РСВ). Расскажем о показателях, которые нужно сравнить между собой перед сдачей 6-НДФЛ.

Справка 2-НДФЛ рассказывает об источниках дохода работника, зарплате и удержанных налогах. Каждый источник дохода или налоговый вычет имеет собственный код. Мы расскажем в статье, какие коды нужно применять в справке 2-НДФЛ в 2019 и 2020 году.

Источник: https://www.B-Kontur.ru/enquiry/277

Страховые взносы за работников в 2020 году

ИП и организации, являющиеся работодателями, обязаны с выплат сотрудникам, работающим по трудовым договорам, ежемесячно перечислять страховые взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование в ФНС РФ. Взносы на травматизм по-прежнему уплачиваются в ФСС.

Примечание: с 2017 года изменился порядок уплаты и представления отчетности по страховым взносам, связано это с передачей контроля над страховыми взносами ФНС РФ и вступлению в силу новой главы 34 НК РФ «Страховые взносы».

С выплат физическим лицам по договорам гражданско-правового характера необходимо перечислять взносы только на пенсионное и медицинское страхование (взносы от несчастных случаев не перечисляются в любом случае, а взносы по временной нетрудоспособности перечисляются, только при условии, что такой пункт прописан в договоре).

Выплаты работникам, которые по закону освобождены от уплаты страховых взносов, перечислены в ст. 422 НК РФ.

Обратите внимание, что индивидуальные предприниматели, помимо уплаты страховых взносов за работников, дополнительно должны перечислять страховые взносы ИП «за себя».

Бесплатная консультация по налогам

Тарифы страховых взносов за работников в 2020 году

В 2020 году страховые взносы нужно платить по следующим тарифам:

• На пенсионное страхование (ОПС) – 22%.
• На медицинское страхование (ОМС) – 5,1%.
• На социальное страхование (ОСС) – 2,9% (без учета взносов от несчастных случаев).

При этом некоторые ИП и организации имеют право применять пониженные тарифы (см. таблицу ниже).

В 2020 году изменилась лимиты для начисления взносов:

• на ОПС – 1 292 000 руб. (в случае превышения, взносы уплачиваются по уменьшенной ставке – 10%);
• на ОСС – 912 000 руб. (в случае превышения, взносы больше не уплачиваются);
• на ОМС – предельная величина отменена.

Обратите внимание, что в 2020 году не действуют льготы по страховым взносам для большинства ИП и организаций, которые применялись до 2018 года.

В частности, отмена затронула ИП на патенте, а также представителей МСП, работающих в социальной и производственной сферах и применяющих УСН. Пониженные тарифы оставили лишь для НКО и благотворительных организаций.

Подробнее со ставками по страховым взносам можно ознакомиться в таблице ниже.

Общие тарифы для страховых взносов в 2020 году

Категория плательщиков ОПС ОМС ОСС Итого

Организации и ИП на ОСН, УСН, ЕНВД, ПСН и ЕСХН за исключением льготников	22%	5,1%	2,9%	30%
В случае превышения лимита в 912 000 рублей	22%	5,1%	—	27,1%
В случае превышения лимита в 1 292 000 рублей	10%	5,1%	—	15,1%

Пониженные тарифы для страховых взносов в 2020 году

Категория плательщиков ПФР ФФОМС ФСС Итого

НКО на УСН, ведущие деятельность в области соц. обслуживания, науки, образования, здравоохранения, спорта, культуры и искусства	20%	—	—	20%
Благотворительные организации на УСН
Участники свободной экономической зоны в Крыму и Севастополе	6%	0,1%	1,5%	7,6%
Организации и ИП, занимающиеся ведением технико-внедренческой и туристско-рекреационной деятельности в особых экономических зонах	20%	5,1%	2,9%	28%
Хозяйственные общества и партнерства, осуществляющие деятельность в области ИТ технологий и соответствующие условиям пп.1 и 2 ст. 427 НК РФ
Организации, получившие статус участника проекта «Сколково»	14%	—	—	14%
Организации и ИП, осуществляющие выплаты членам экипажей судов, зарегистрированных в Российском международном реестре судов	—	—	—	0%
Организации в области ИТ (при условии, что доходы от этой деятельности по итогам 9 месяцев не менее 90%, а количество работников не менее 7 человек	8%	4%	2%	14%

Примечание: льготникам, в случае превышения лимитов в 1 292 000 и 912 000 руб. перечислять взносы на социальное и пенсионное страхование не нужно.

Дополнительные тарифы для страховых взносов в 2020 году

Категория плательщиков ПФР ФФОМС ФСС Итого

Плательщики, указанные в пп. 1 п.1 ст. 419 закона № 400-ФЗ в отношении выплат физлицам, поименованным в пп.1 п. 1 ст. 30 данного закона	9%	—	—	9%
Плательщики, указанные в пп. 1 п.1 ст. 419 закона № 400-ФЗ в отношении выплат физлицам, поименованным в пп.2-18 п. 1 ст. 30 данного закона	6%	—	—	6%

Примечание: дополнительные взносы платятся независимо от лимитов в 1 292 000 и 912 000. При этом компаниям, которые провели оценку условий труда, можно платить доп.

взносы на пенсионное страхование по специальным тарифам (п.3 ст. 428 НК РФ).

Порядок и сроки уплаты страховых взносов

Страховые взносы в ФНС и ФСС необходимо перечислять ежемесячно не позднее 15-го числа следующего месяца. Если последний день совпадает с выходным или праздником, то окончательный срок уплаты взносов переносится на ближайший рабочий день.

В 2020 году все платежи на пенсионное страхование должны быть сделаны одним платежным поручением с применением КБК 182 1 02 02010 06 1010 160. Остальные платежные реквизиты ИФНС необходимые для оплаты вы можете узнать при помощи этого сервиса.

В 2019 году код бюджетной классификации для перечисления страховых взносов на медицинское страхование 182 1 02 02101 08 1013 160. Остальные платежные реквизиты ИФНС необходимые для оплаты вы можете узнать при помощи этого сервиса.

Перечисление страховых взносов осуществляется на два вида обязательного социального страхования:

• на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в ФНС РФ;
• от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в ФСС.

Величина страховых взносов по временной нетрудоспособности составляет 2,9% от зарплаты, но может меняться в зависимости от применяемой льготы (см. таблицу выше).

Размер страховых взносов от несчастных случаев составляет от 0,2 до 8,5% в зависимости от того к какому классу профессионального риска относится основной вид вашей деятельности.

В 2019 году коды бюджетной классификации для перечисления страховых взносов на социальное страхование не изменились:

• КБК 182 1 02 02090 07 1010 160. (в случае временной нетрудоспособности);
• КБК 393 1 02 02050 07 1000 160. (от несчастных случаев на производстве).

Остальные платежные реквизиты вы можете узнать, обратившись в территориальное отделение ФСС и налоговую инспекцию по месту учета.

Примечание: страховые взносы необходимо уплачивать и указывать в отчетности в рублях и копейках.

Отчетность по страховым взносам

В слайдерах ниже перечислена вся отчетность, которую нужно сдавать по страховым взносам в 2020 году:

Начиная с 2017 года, в ИФНС нужно каждый квартал сдавать расчет по страховым взносам. Расчет подается в срок не позднее 30-го числа месяца, следующего квартала. Таким образом, в 2020 году его необходимо сдать:

• за 2019 год – не позднее 30 января 2020 года;
• за 1 квартал 2020 года – не позднее 30 апреля 2020 года;
• за полугодие 2020 года – не позднее 30 июля 2020 года;
• за 9 месяцев 2020 года – не позднее 30 октября 2020 года;
• за 2020 год – не позднее 1 февраля 2021 года.

Ежемесячно в Пенсионный фонд нужно сдавать отчет по форме СЗВ-М, в котором содержатся сведения о работающих пенсионерах. Срок сдачи отчета – не позднее 15 числа следующего месяца.

Также, начиная с 1 января 2017 года была введена новая отчетность по форме СЗВ-СТАЖ, в которой отражаются сведения о страховом стаже застрахованных работников. Этот отчет нужно подавать в ПФР каждый год, в срок не позднее 1 марта следующего года.

Каждый квартал в Фонд социального страхования необходимо сдавать расчет по форме 4-ФСС. Начиная с 1 января 2017 года, в расчете 4-ФСС нужно отражать только сведения по травматизму и профзаболеваниям.

В 2020 году срок сдачи отчетности в ФСС зависит от ее формы:

• В электронной – не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
• В бумажной – не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Обратите внимание! С 2020 года страхователи, у которых среднесписочная численность работников более 10 человек

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/nalogi-za-rabotnikov/vznosy/

Добровольные взносы в ПФР

До недавнего времени считалось, что хорошую пенсию можно лишь заработать честным трудом и на высокооплачиваемой должности. Но с 2015 года каждый может докупить себе пенсию. В этом материале рассматривается вопрос – кто может купить пенсию, как это можно сделать и зачем понадобится помощь юриста в Москве.

С 2015 года пенсионные права граждан выражаются, в основном, в пенсионных баллах. Законодательство обязывает граждан приобрести определенный стаж к выходу на страховую пенсию по старости, а также накопить определенное количество баллов на своем личном счете.

Требования с 2015 года постоянно повышаются, и если изначально нужно было не менее 6 лет стажа и 6,6 балла, то далее последовал значительный рост требований. Минимальный стаж и баллы растут с каждым годом. В 2019 году нужно 10 лет стажа / 16,2 балла на счете в ПФР.

• 2020 год – 11 лет / 18,6 баллов;
• 2021 год – 12 лет / 21 балл;
• 2022 год – 13 лет / 23,4 балла;
• 2023 год – 14 лет / 25,8 балла;
• 2024 год – 15 лет / 28,2 балла.

С 2025 года минимальная продолжительность стажа будет постоянно составлять 15 лет, а баллов должно быть не менее 30.

Платить взнос на пенсию можно за себя в некоторых обстоятельствах, но чаще всего этим занимаются работодатели, отчисляя с зарплаты в ПФР некоторую часть – 22%. Таким образом государство пополняет бюджет ПФР и начисляет пенсионные права гражданину, за которого делается взнос.

Если баллов или стажа не хватит, гражданину придется их зарабатывать, чтобы отойти от дел. Если же в течение 5 лет со дня наступления пенсионного возраста человек не достигнет нужных показателей, он сможет претендовать на социальную пенсию по старости – то есть самую низкую пенсию в РФ. Но есть и альтернатива – покупка недостающего стажа и баллов.

Но в законодательстве не используется терминов покупки или продажи индивидуальных пенсионных коэффициентов. Вместо них применяется понятие добровольных правоотношений с ПФР. И именно за них начисляются и баллы, и даже стаж.

Как вступить в добровольные правоотношения

Добровольные взносы на пенсию можно оплачивать только в том случае, если гражданин заключит отдельный договор с ПФР. На его основании все перечисленные в течение года средства конвертируются в пенсионные баллы.

Оформление добровольных правоотношений с Фондом производится на основании заявления, которое сдается в Клиентскую службу ПФР по месту жительства. К заявлению также необходимо приложить СНИЛС (зеленая ламинированная карточка) и паспорт.

После рассмотрения заявки и заключения договора гражданину, который вступает в правоотношения с ПФР, будут предоставлены реквизиты для перечислений. Сервис формирования платежей доступен и на сайте Фонда.

Стоимость баллов

Вплоть до конца 2018 года баллы довольно дорого обходились гражданам. Так, за 60 тыс. руб. гражданин мог приобрести всего порядка 2 ИПК. Но в 2019 году покупка баллов обходится дешевле – стоимость сокращена вдвое (также как и фактически покупаемое количество баллов сокращено вдвое).

А значит, минимальная цена, которую потребует ПФР за 1 балл составит (приблизительно) 30 тыс. руб. Точнее можно рассчитать по формуле:

МРОТх0,22х12

На 2019 год «минималка» установлена в размере 11 280 руб. Следовательно, за год минимальная сумма взноса – 29 779,2 руб.

Насколько выгодна добровольная страховая пенсия

Учитывая довольно высокую стоимость балла многим покажется такая сделка невыгодной. Но обратимся к арифметике.

Вступая в добровольные правоотношения в случае, если ему не хватает баллов для выхода на пенсию, гражданин довольно быстро начинает получать доход.

Из рассмотренного примера покупка окажется выгодной, поскольку женщина не имеет источника дохода и возможности выйти на работу.

Учитывая, что с каждым годом требования к балльному счету будут возрастать, Анжеле придется ждать до 65 лет (то есть еще 11 лет), чтобы выйти на социальную пенсию по старости.

В случае же покупки она начнет получать пенсию сразу после оформления. При этом приобретенные 3 балла по цене 89 337,6 руб. будут давать ежемесячный доход в размере 261,72 руб. Конечно, чтобы «отбить» потраченные почти 90 тыс. руб.

потребуется 28 лет. Вот только не стоит забывать, что Анжела из примера покупает не сами по себе баллы, а право на пенсию. Следовательно, добровольные правоотношения с ПФР следует рассматривать исключительно как инвестицию с высоким ROI.

И если рассматривать покупку баллов с такой точки зрения, то выгода очевидна, и инвестированные 90 000 руб. вернуться с прибылью уже на 8-ой месяц получения пенсии. И вот почему.

Поскольку Анжела может претендовать только на минимальную пенсию даже с учетом покупки баллов, ее размер с помощью соцдоплаты будет поднят до уровня прожиточного минимума пенсионера по Москве. На 2019 год он принят в размере 12 115 руб. ежемесячно.

Следовательно, если женщина приобретает право на пенсию, она начинает получать ежемесячное содержание. Если она не докупает недостающие баллы, то ей придется 11 лет жить «на свои», что в условиях безработицы кажется невероятным.

Не забываем, что женщина не может найти себе работу.

Кому нужно покупать баллы

Вступать в добровольные правоотношения могут не только те, кому чуть-чуть недостает до права на пенсию. Также покупать баллы стоит тем, кто:

• работает за рубежом, но планирует получить пенсию в России;
• гражданам, которые имеют высокую зарплату и готовы платить дополнительные пенсионные взносы на пенсию, особенно если они достигли предела по выплатам с зарплаты;
• людям, которые получают доход от профессиональной деятельности без образования фирмы или ИП (самозанятые);
• занимается предпринимательством, фермерством;
• осуществляет адвокатскую, нотариальную иную деятельность, не предусматривающую обязательные отчисления в фонд ПФР.

Но стоит понимать, что это не взносы на накопительную пенсию. Да, они также платятся добровольно, однако в правоотношения гражданин вступает в этом случае не с ПФР, а с НПФ.

Источник: https://Pravda-Zakona.ru/article/dobrovolnye-vznosy-v-pfr.html

Возврат налога при пенсионных взносах в НПФ

Россияне в связи с нестабильной экономической обстановкой в стране думают о будущей пенсии заранее и накапливают её в процессе трудовой деятельности. Всё больше граждан делают взносы в Негосударственные Пенсионные Фонды. Добросовестные плательщики налогов вправе воспользоваться льготой – совершить возврат налога при пенсионных взносах.

Положен ли вычет по договору негосударственного пенсионного обеспечения

Российские граждане вправе вернуть деньги при отчислениях в НПФ. Данная категория НВ относится к социальным и имеет ряд ограничений.

Важно! Когда расторгается договор с НПФ с затребованием суммы выкупа, ПФР имеет право на удержание 13% по ставке налогообложения.

Если заявитель не получал возмещения, он обязан предоставить соответствующую справку из ФНС. Когда средства переводятся из одного фонда в другой, справка и получение НВ не понадобится.

Обращаясь с заявлением в налоговую инспекцию, учитывают время подачи – следующий налоговый период. Правом на получение налогового вычета за пенсионные взносы в рамках договора добровольного пенсионного страхования обладают российские граждане или резиденты РФ при условии официального трудоустройства и уплаты 13% подоходного налога.

Сколько возвращает государство

Предельная сумма, с которой рассчитывается налоговый вычет, составляет 120 000 рублей.

Как рассчитать налоговый вычет

Если человеком в течение календарного года были внесены деньги в Негосударственный Пенсионный Фонд в сумме 120 000 рублей, ему по закону от этой величины полагается только 13%.

1. Сумма взносов в ПФ – 87 000 рублей. Размер НВ: 87 000 умножить на 13% и разделить на 100% получится 11310,00 рублей.
2. Взносы в ПФ – 120 000 рублей. НВ: 120 000 умножить на 13% и разделить на 100% получится 15600,00 рублей.
3. Отчисления в ПФ – 170 000 рублей. Сумма вычета превышает установленный максимум. НВ составит не более 15600,00 рублей, как в предыдущем случае.

Порядок предоставления социального налогового вычета по негосударственному пенсионному обеспечению изложен в Налоговом кодексе РФ (ст. 219. П.4).

Документы для возврата

Для получения социального налогового вычета на пенсионные взносы в НПФ понадобится широкий перечень бумаг:

1. Ксерокопия паспорта.
2. Идентификационный номер налогоплательщика.
3. Декларация формата 3-НДФЛ.
4. Справка 2-НДФЛ о доходах от работодателя.
5. Заявление на вычет (должно содержать банковские реквизиты для перевода денег).
6. Копия лицензии Негосударственного Пенсионного Фонда РФ.
7. Справка об отчислениях, произведённых в ПФ.
8. Документация, подтверждающая совершение платежей.
9. Договор на негосударственное пенсионное обеспечение.

Важно! Законодательством регламентировано получение компенсации при переводе средств в НПФ на своих родственников и супруга. При оформлении такого НВ к основному пакету бумаг дополнительно прилагают документацию, подтверждающую родство: свидетельство о рождении или о браке.

Процесс получения возмещения

Чтобы сделать возврат налога, налогоплательщик проходит процедуру, состоящую из трёх этапов:

• Подготовка документации.
• Визит в Федеральную налоговую службу для передачи бумаг. Если компенсацию будет выплачивать работодатель, в бухгалтерию подают заявление о предоставлении налогового вычета.
• Ожидание выплаты возмещения.

Гражданин вправе сам решать, где ему возвращать налог – через ФНС или по месту трудоустройства.

Специфика получения вычета в налоговой инспекции

Пакет документов представляют в местный налоговый орган. Инспекторы займутся проверкой представленных бумаг. Это занимает около трех месяцев. Когда документы проверят, начислят компенсацию и выплатят её заявителю примерно через 30 дней.

Важно! Если налоговики обнаружат неправильно заполненные бумаги или расхождения в сведениях, они возвращают документы лицу, претендующему на возврат. Когда ошибки будут исправлены, гражданин повторно обращается в ФНС.

По месту трудоустройства

Право работодателя осуществлять налоговые вычеты сотрудникам, заключившими договоры с негосударственным пенсионным фондом, установлено с 2010 года. Чтобы обратиться к работодателю за возвратом налога при пенсионных взносах, не нужно ждать окончания налогового года.

Важно! Человек сможет получить НВ по месту трудоустройства, если отчисления в ПФ осуществлял работодатель, и эта сумма удерживалась из заработка.

Если на пенсионные взносы ушли деньги, полученные из разных источников, за вычетом обращаются к налоговикам.

Все, кто ни разу не возмещал расходы, связанные с отчислениями в Негосударственный Пенсионный Фонд РФ, должны знать, что такой налоговый вычет полагается согласно положениям ФЗ № 75 «О НПФ».

Гражданин имеет право на государственную льготу, если договор негосударственного пенсионного обеспечения заключён не только на себя, но и в пользу близких родственников, супруга, находящихся под опекой детей-инвалидов.

Максимальная величина компенсационной  выплаты – 15600 рублей в год.

Источник: https://vychet.com/socialnye/nalogovyj-vychet-na-pensionnye-vznosy-v-npf.html