Программа для усн доходы минус расходы

Усн доходы минус расходы в 2019 году: условия применения, ставки, пример расчета, отчетность

Для представителей малого бизнеса предусмотрена возможность использования льготного режима обложения налога УСН доходы минус расходы в 2018 году. Он значительно снижает нагрузку по налогам на хозяйствующий субъект, а также упрощает ведение бухучета, заполнение налоговых регистров и процесс представления деклараций в ИФНС.

Что собой представляет система налогообложения УСН “доходы минус расходы” в 2019 году

Упрощенная система налогообложения имеет две разновидности, которые отличаются друг от друга порядком определения базы по налогам, а также действующими ставками. Рассмотрим на примере УСН доходы сниженные на величины расходы.

Регулирование использования данной системы осуществляется НК РФ, а также региональным законодательством. Использование УСН предполагает что налогоплательщик вместо нескольких налогов производит исчисление единого налога.

Базой для исчисления служат поступления, которые приходуются на расчетный счет субъекта или в кассу. Законодательно разрешается уменьшать полученную выручку на фактически произведенные расходы.

При этом существует их закрытый перечень, который закреплен в НК РФ. Также действует требование, которое устанавливает необходимость подтверждения документами этих затрат, а на момент признания расхода в базе по исчислению налогов, они должны быть оплачены.

Показатели деятельности фиксируются в регистре книга учета расходов и доходов, где отражать нужно как доходы, так и расходы компании. На основании него раз в год составляется налоговая отчетность.

Важно! В течение года налогоплательщик должен исчислять авансовые платежи по налогу и перечислять эти суммы в установленные сроки в бюджет. Система доступна как для ИП, так и для компаний.

Чтобы получить возможность применять систему налогообложения УСН, налогоплательщик должен отвечать определенным требованиям.

К ним относятся:

• Численность привлекаемого по договорам персонала не должна быть более 100 человек.
• Перейти на УСН могут субъекты, у которых стоимость ОС по балансу не больше 150 млн. рублей. Для ИП этот критерий может не соблюдаться.
• Нет возможности перейти на УСН фирма, у которых доля участия других юрлиц больше 25%. Данное правило распространяется также на учредителей компаний, владеющих всеми долями общества и являющихся некоммерческими организациями или организациями инвалидов.
• Компания, которая подает заявление о переходе на упрощенку, не может иметь ни филиалов, ни представительств.
• Для возможности применения упрощенной системы является необходимым соблюдение критерия по размеру поступающих в течение года доходов. Так НК РФ определяет, что перейти на упрощенку можно, если доход компании за 9 месяцев не превысит 112,50 млн. рублей. Кроме этого, за год доход упрощенца не должен превышать сумму в 150 млн. рублей.

Если хоть один из этих критериев нарушен, субъект хозяйствования не может применять УСН. В установленные сроки он должен уведомить об этом налоговый орган и перейти на ОСНО.

Важно! Кроме этого, данная система налогообложения не может сочетаться с ЕСХН и ОСНО одновременно по нескольким направлениям деятельности. Налогоплательщик должен выбрать какую-то одну из них.

Ставка по налогу

Налоговые нормы определяют, что ставка единого обязательного платежа на упрощенке составляет 15%. Это максимальный размер налога для системы УСН доходы минус расходы. Поэтому этот режим часто еще именуют «УСН 15%».

Региональные власти имеют право разрабатывать собственные законодательные акты, которые в зависимости от особенностей территорий входящих в состав субъекта федерации, а также характера осуществления хозяйственной деятельности, могут принимать дифференцированные ставки от 0% до 15%. При этом ставки могут действовать в отношении всех упрощенцев, так и занимающихся определенными видами деятельности.

Льготные ставки, действующие в некоторых регионах для упрощенцев, у которых база определяется как вычитание из доходов сумм расходов:

Регион России	Ставка налога	Виды деятельности
Москва	10%	Применяется в отношении некоторых направлений хозяйственной деятельности при условии, что доля данного вида в общем объеме выручке не ниже 75%. К таким видам деятельности относятся: -растениеводство, животноводство и сопутствующие услуги в этих направлениях.-спортивная деятельность.-научные разработки и исследования.-деятельность обрабатывающих производств.-деятельность, связанная с уходом с проживанием и оказание соцуслуг без проживания.-услуги по управлению жилого и нежилого фонда.
Московская область	10% 0%	Применяется в отношении некоторых направлений хозяйственной деятельности при условии, что доля данного вида в общем объеме выручке не ниже 70 %. К ним относятся: -растениеводство, животноводство, смешанные их производства, а также сопутствующие им услуги.– производство химикатов.– производство фармацевтической продукции.– производство резины, стекла, чугуна, стали– производство мебели.– производство изделий народного творчества.-другие виды деятельности, перечисленные Приложении №1 к Закону 9/2009-ОЗ от 12 февраля 2009 года.Применяется ИП, которые находятся на доходы минус расходы, и осуществляющих деятельность по направлениям, перечисленным в Приложении №2 Закона 48/2015-ОЗ от 09 апреля 2015 года и № 3 Закона 152/2015-ОЗ от 07.10.2015 года
Санкт-Петербург	7%	Ставка действует в отношении всех субъектов, применяющих упрощенку с базой по доходам за минусом расходов.
Ленинградская область	5%	Ставка действует в отношении всех субъектов, применяющих упрощенку с базой по доходам за минусом расходов.
Ростовская область	10% 5%	Ставка действует в отношении субъектов малого предпринимательства, применяющих упрощенку с базой по доходам за минусом расходов. Ставка действует в отношении субъектов , применяющих упрощенку с базой по доходам за минусом расходов, осуществляющих инвестиционную деятельность.
Красноярский край	0%

Источник: https://buhproffi.ru/nalogi-i-vznosy/usn-dohody-minus-rashody.html

Программа ИП УСН

Бухгалтерская программа ИП УСН 2 помогает существенно упростить работу с отчётностью всем индивидуальным предпринимателям на упрощённом налогообложении. С её помощью можно формировать платёжные поручения, заполнять отчётные документы и решать сопутствующие вопросы. Рассказываем о программе ИП УСН 2 и её платных и бесплатных аналогах.

Описание программы для ведения бухгалтерии

Индивидуальные предприниматели на упрощённом налогообложении имеют право не вести бухгалтерский учёт, но должны заполнять книгу учёта доходов и расходов (КУДиР).

Также им регулярно необходимо заполнять налоговые декларации, для корректного оформления которых нужны точные данные о выручке, прибыли и расходах. Для взаимодействия с контрагентами требуются квитанции и платёжные поручения.

Вести весь документ вручную нецелесообразно: легко что-то потерять, что-то забыть или совершить арифметическую ошибку.

Как сделать бухгалтерию для ИП проще? Гораздо логичнее будет использовать специальную программу, которая позволит автоматизировать большинство операций и сама проведёт необходимые расчёты.

Например, бесплатная программа для ведения бухгалтерии ИП под названием «ИП УСН 2».

Если ваша прибыль по итогам года меньше 1 миллиона рублей, её можно совершенно легально использовать бесплатно.

Управлять программой достаточно просто, любой пользователь быстро разберётся в ней через интуитивно понятное меню.

Есть ограничения: ИП УСН 2 подходит только предпринимателям, работающим по варианту упрощённого режима «Доходы 6%» самостоятельно, без наёмных сотрудников.

Программа использует локальную базу данных, вся информация сохраняется в её внутренней памяти, а не на компьютере. Приложение можно хранить на флешке и с неё запускать на разных устройствах.

Скачать бесплатно программу для ИП УСН можно на официальном сайте разработчика. При скачивании проследите, что загружаете последнюю версию. Это важно, потому что в предыдущих версиях ИП УСН меньше возможностей и больше ошибок. Каждая новая версия поддерживает интеграцию со старой. Когда выйдет обновление, вы без труда перенесёте данные в новую версию.

Использование программ для бухгалтерского учёта поможет избавиться от множества бумаг и экономить время

Принцип действия

Чтобы начать использовать программу, скачайте файл с официального сайта ИП УСН и установите её на компьютер. Это займёт не более пары минут, файл весит всего 80 МБ. На вашем рабочем столе появится новый ярлык. Откройте его.

Когда вы впервые запустите программу, нужно будет создать архив сохранений и внести личные данные:

• имя физического лица;
• полное имя предпринимателя;
• дату начала учёта;
• номер ОГРНИП;
• дату и номер свидетельства.

Во вкладках открывшегося окна вы увидите варианты доступных операций: «деятельность», «банк и касса», «налоги и взносы» и прочие. При наведении на вкладку отображается список возможных действий. Выбирайте необходимые и кликайте.

С программой разберётся даже новичок, прежде не сталкивавшийся с подобными сервисами. Интуитивно понятное меню упростит работу с документами и отчётами.

Возможности программы обширны. Вы сможете:

1. Создавать и распечатывать платёжные поручения.
2. Вести учёт входящих платёжных поручений.
3. Вести учёт остатков денежных средств на расчётных счетах (программа интегрируется с системой «банк-клиент»).
4. Печатать расходно-приходную кассовую документацию.
5. Вести учёт остатков денег в кассе.
6. Готовить квитанции для «Сбербанка» с необходимыми QR-кодами.
7. Формировать любые типы первичных документов.
8. Рассчитывать сумму годового налога, авансовых платежей, страховых взносов.
9. Готовить налоговую декларацию.
10. Включить напоминание о платежах.
11. Вести бухгалтерию нескольких компаний одновременно.
12. Отправлять данные в банк-клиент.
13. Рассчитывать пени по налогам и сборам.
14. Готовить любые заявления и уведомления.
15. Пользоваться справочниками и классификаторами.
16. Составлять шаблоны договоров.

Интерфейс программы ИП УСН прост и интуитивно понятен

Другие популярные программы

ИП УСН 2 не единственная программа, созданная для оптимизации бухгалтерского и налогового учёта бизнеса. На рынке есть другие варианты: платные и бесплатные. В следующих разделах — краткий обзор популярных сервисов.

Платные

Платные программы для ведения бухгалтерского учета ИП предлагают пользователям удобный современный интерфейс и расширенный функционал.

Например, популярный сервис «Интернет-бухгалтерия «Моё дело» предлагает автоматизацию большинства бухгалтерских операций: расчёт налогов, заполнение и отправку деклараций.

Выгода в том, что бухгалтеры, освобождённые от рутинной работы, смогут найти пути повышения эффективности финансовой и экономической политики организации. Сервис дополняется онлайн-командой специалистов, готовых решать вопросы бизнеса в любой момент: юристом, налоговиком, кадровиком, бухгалтерами и ассистентом.

Стоимость подписки на «Моё дело» зависит от месячного оборота. Так, предприниматель с оборотом до 500 тысяч рублей заплатит 833 рубля в месяц за сервис и 1667 рублей за персонального бухгалтера (это не обязательно). Если обороты больше, например, до 1 миллиона, стоимость не вырастет, но появится возможность подключить дополнительную услугу бэк-офис (помощь удалённых специалистов).

У бухгалтерской программы «БухСофт» есть версия для индивидуальных предпринимателей.

Преимущество в том, что с её помощью можно управлять не только бухгалтерией и налогами, но и другими вопросами: зарплатой и другими выплатами по фонду оплаты труда, всеми видами отчётности, а также узнавать об актуальных изменениях в законах.

Предприниматель вправе рассчитывать на круглосуточную техническую поддержку по любым рабочим вопросам. Стоимость годовой подписки: от 1838 рублей до 17 тысяч.

Облачная программа «Склад» подходит для тех, кто привык работать онлайн и хранить данные в сети. Доступна из любого места с интернетом. Рассчитана на предпринимателей не только на упрощёнке, но и на ЕНВД и ОСНО. Есть бесплатный пробный период. Тарифы от 1000 до 6900 рублей. Программа позволяет:

• вести учёт продаж, покупок, сделок, остатков;
• контролировать финансовые расчёты;
• определять себестоимость;
• подключать фискальный регистратор;
• печатать ценники и этикетки;
• резервировать товар, управлять заказами;
• печатать любые документы.

Платные программы, например, “Моё дело”, предлагают более обширный функционал

Бесплатные

Некоторые программы для ИП на УСН работают бесплатно. Это отличный вариант для тех, кто только начинает бизнес, хочет сэкономить или поэкспериментировать с разными вариантами решений.

У уже упомянутого БухСофт есть бесплатная версия «Упрощённая система», которая обладает всем необходимым функционалом для предпринимателей на упрощённом налогообложении.

Можно вести книгу учёта доходов и расходов, составлять налоговую и бухгалтерскую отчётность, вести учёт основных активов. Программа подойдёт и тем, кто совмещает несколько налоговых режимов.

При этом не обязательно хорошо разбираться в бухгалтерии, все операции автоматизированы. Программа регулярно обновляется онлайн, это бесплатно.

Программа «Бизнес Пак» может совершенно бесплатно делать всё, что необходимо индивидуальному предпринимателю на упрощёнке: документы на оплату, накладные, счета-фактуры, УПД, прайс-листы, ценники и договоры. Любой пользователь может с её помощью разработать собственный шаблон документа и использовать его в работе. Программа импортирует данные из Excel, экспортирует документы в файлы Microsoft Office и pdf.

«Сибус» подойдёт всем налогоплательщикам на упрощённом режиме. С её помощью можно: вести книгу учёта доходов и расходов, вести учёт материалов и основных средств, учитывать банковские и другие финансовые операции, анализировать данные бухгалтерского учёта, формировать налоговые декларации и сопутствующие документы.

Заключение

Предпринимателям нет необходимости вести учёт и заполнять налоговые декларации от руки, скачать бланки из интернета и сортировать их по папкам на компьютере. С этими задачами лучше справится специального программное обеспечение: программы вроде «Моё дело» или «ИП УСН 2». За использование некоторых придётся заплатить, но часть с аналогичным функционалом доступна совершенно бесплатно.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: https://biztolk.ru/finansy/buhgalteriya/programma-ip-usn.html

Расчет УСН 15% «доходы минус расходы»

Расчет УСН 15% «доходы минус расходы»

23 сентября 2019 Елена Маврицкая Ведущий эксперт, главбух с 10-летним стажем

Чтобы рассчитать УСН 15%, нужно определить доходы и расходы нарастающим итогом с начала года, а затем найти разницу между ними. Полученную сумму следует умножить на ставку (чаще всего она равна 15%). Эту величину надо сравнить с минимальным налогом и понять, что больше. Примеры вычислений — в нашей статье.

Упрощенная система налогообложения — это один из налоговых режимов, которые могут применять ООО и предприниматели. Существует два вида «упрощенки»: УСН с объектом «доходы» и УСН с объектом «доходы минус расходы». Компания или ИП вправе выбрать любой из них.

При упрощенной системе с объектом «доходы минус расходы» единый налог в общем случае равен выручке, уменьшенной на затраты, и умноженной на ставку 15% (подробно об этом читайте в статье «Упрощенная система налогообложения для ИП: чем она выгодна и как ей пользоваться»).

Вести книгу учета доходов, сдавать отчеты по УСН и ЕНВД (для новых ИП — год бесплатно)

ВАЖНО. У регионов есть право уменьшить ставку для отдельных категорий налогоплательщиков. В 2019 году ставки для определенных видов деятельности снижены более чем в 80 субъектах РФ. Узнать, какое значение действует в том или ином регионе, можно в своей налоговой инспекции.

Условия применения УСН в 2019 году для ООО и ИП

Не всем организациям разрешено применять «упрощенку». Запрет установлен для тех, кто открыл филиалы, для банков, страховщиков, бюджетных учреждений, ломбардов, инвестиционных и негосударственных пенсионных фондов, микрофинансовых организация и ряда других компаний.

Нельзя переходить на «упрощенку» ООО и ИП, производящим подакцизные товары, добывающим и продающим полезные ископаемые, работающим в сфере игорного бизнеса, либо перешедшим на уплату единого сельхозналога.

Есть и другие ограничения:

• Доходы компании за 9 месяцев предыдущего года не должны превышать 112,5 млн. руб. (для всех, кроме вновь созданных);
• Доходы ООО и ИП за квартал, полугодие, 9 месяцев или год не должны превышать 150 млн. руб.;
• Средняя численность работников организации или предпринимателя не может превышать 100 человек;
• Остаточная стоимость основных средств у компании или ИП не может быть более 150 млн. руб.;
• Доля участия в организации других юрлиц не должна превышать 25%.

В 2019 году применяют УСН налогоплательщики, подавшие соответствующее уведомление в инспекцию не позднее 31 декабря 2018 года. Юридические лица и ИП, зарегистрированные в 2019 году, могут стать «упрощенщиками», если подадут уведомление не позднее 30 календарных дней с даты постановки на налоговый учет.

Чтобы применять УСН в 2020 году, следует подать уведомление не позднее 31 декабря 2019 года.

Бесплатно подать уведомление о переходе на УСН и сдать декларацию по УСН через интернет

Определение доходов и расходов при ставке УСН 15%

Расчет налога следует начинать с определения доходов и расходов К доходам относится выручка по основному виду деятельности (доходы от реализации), а также внереализационные доходы, например, от сдачи в аренду недвижимости.

В расходы согласно статье 346.16 НК РФ включают все основные статьи затрат: заработную плату и страховые взносы с нее; стоимость товаров, предназначенных для реализации; командировочные, амортизацию основных средств и проч.

Но перечень расходов является закрытым, так как в нем отсутствует пункт «прочие затраты». Из-за этого налоговики при проверках обычно аннулируют издержки, которые прямо не упомянуты в списке.

Все расходы при УСН должны быть документально подтверждены и экономически обоснованы.

ВНИМАНИЕ. При «упрощенке» все доходы и расходы необходимо отражать в специальной книге. Ее форма утверждена приказом Минфина России от 11.12.06 № 169н. Учет ведется кассовым методом. Это значит, что запись в книге делается после того, как деньги фактически поступили в кассу или на счет, либо когда она выданы из кассы или списаны со счета.

Как рассчитать налог при УСН 15%?

Разница между доходами и расходами — это облагаемая база при УСН. Она определяется нарастающим итогом с 1 января по 31 декабря текущего года, затем расчет начинается с нуля.

Единый налог при упрощенной системе с объектом «доходы минус расходы» равен базе, умноженной на ставку 15%.

Сумму налога УСН 15% вычисляют по итогам года. До окончания года надо делать авансовые платежи по итогам первого квартала, полугодия и девяти месяцев. Размер авансового платежа находят так же, как и величину самого налога. При перечислении учитывают предыдущие авансовые платежи, начисленные за этот год.

Также по окончании года нужно рассчитать так называемый минимальный налог. Он равен доходам, полученным в течение года, умноженным на 1%. Затем надо сравнить две цифры: налог УСН 15% и минимальный. Большую из величин следует уплатить в бюджет. При переводе денег учитываются авансовые платежи за текущий год.

ООО «Сильва» занимается консалтингом в Московской области. В этом регионе для данного вида деятельности установлена ставка УСН с объектом «доходы минус расходы» 15%.

Первый квартал

В I квартале 2019 года доходы ООО «Сильва» составили 400 000 руб., а расходы — 310 000 руб.

Авансовый платеж по УСН 15% за I квартал равен 13 500 руб. ((400 000 руб. – 310 000 руб.) × 15%).

Полугодие

Во II квартале 2019 года доходы ООО «Сильва» составили 500 000 руб., а расходы — 430 000 руб.

Авансовый платеж за полугодие равен 24 000 руб. ((400 000 руб. + 500 000 руб.) – (310 000 руб. + 430 000 руб.) × 15%).

ООО «Сильва» перевела в бюджет 10 500 руб. (24 000 руб. – 13 500 руб.).

Девять месяцев

В III квартале за 2019 года доходы ООО «Сильва» составили 480 000 руб., а расходы — 390 000 руб.

Авансовый платеж за девять месяцев равен 37 500 руб.((400 000 руб. + 500 000 руб. + 480 000 руб.) – (310 000 руб. + 430 000 руб. + 390 000 руб.) × 15%).

ООО «Сильва» перевела в бюджет 13 500 руб.(37 500 руб. – 10 500 руб. – 13 500 руб.).

Год

В IV квартале 2019 года доходы ООО «Сильва» составили 150 000 руб., а расходы — 100 000 руб.

Единый налог за 2019 год равен 45 000 руб.((400 000 руб. + 500 000 руб. + 480 000 руб. + 150 000 руб.) – (310 000 руб. + 430 000 руб. + 390 000 руб. + 100 000 руб.) × 15%).

Сумма минимального налога равна 15 300 руб.((400 000 руб. + 500 000 руб. + 480 000 руб. + 150 000 руб.) × 1%).

Бухгалтер установил, что налог УСН 15% (45 000 руб.) больше, чем минимальный (15 300 руб.). С учетом авансовых платежей ООО «Сильва» перевела в бюджет сумму 7 500 руб. (45 000 руб. – 13 500 руб. – 10 500 руб. – 13 500 руб.).

Срок уплаты УСН 15%

Налогоплательщики обязаны перечислить авансовые платежи не позднее 25 числа месяца, следующего за первым кварталом, полугодием и девятью месяцами (п. 7 ст. 346.21 НК РФ). Даты перечисления авансовых платежей:

• за первый квартал — не позднее 25 апреля;
• за полугодие — не позднее 25 июля;
• за девять месяцев — не позднее 25 октября.

Налог УСН 15% по итогам года необходимо уплатить в бюджет: ИП — не позднее 30 апреля следующего года, ООО — не позднее 31 марта следующего года.

Автоматически сформировать платежку на уплату налога по данным из декларации и сдать отчетность через интернет

Если дата перечисления налога или авансового платежа выпадает на выходной или праздник, то перечислить деньги можно в ближайший следующий за ним рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

При расчете УСН 15% «доходы минус расходы» организациям и предпринимателям нельзя забывать о декларации. Она представляется в ИФНС: предпринимателями — не позднее 30 апреля следующего года, компаниями — не позднее 31 марта следующего года.
Рассчитывайте взносы «за себя», налоги по УСН и ЕНВД, заполняйте платежки в веб-сервисе Заполнить бесплатно Обсудить на форуме В закладкиРаспечатать 15 730

15 730

Обсудить на форуме В закладкиРаспечатать 15 730

Источник: https://www.Buhonline.ru/pub/beginner/2019/9/15061

Какие существуют программы для ИП на УСН: платное и бесплатное ПО для отчетности

Российские предприниматели, платящие налоги по упрощенной системе, по закону должны вести КУДиР и сдавать в ФСН отчетность.

Для заполнения Книги и оформления документации для налогового органа необходима компьютерная программа ИП УСН.

Ниже рассмотрено самое распространенное ПО для ведения учета, приведен анализ того, платную или бесплатную программу стоит выбрать при упрощенке, а также рассказывается о мобильных приложениях для предпринимателей.

Нужны ли программы для ИП на УСН

Юридические лица, делающие налоговые платежи по УСН, обязаны не только сдавать отчеты в налоговую, но и вести бухгалтерский учет сообразно установленным стандартам.

Программа ИП УСН

А что же индивидуальные предприниматели? Для них детальный бухучет является делом добровольным. Но есть и обязательные к заполнению документы:

• КУДиР (Книга учета доходов и расходов).
• Декларация по УСН.
• Целый ряд отчетов в ФНС, Пенсионный фонд и Соцстрах, если ИП является работодателем — нанимает сотрудников.

Важно! Если работников по найму у предпринимателя нет, а деятельность фактически не ведется, сдавать государству декларацию все равно необходимо. Это называется нулевой отчетностью.

Оформлять документацию с помощью ПО значительно проще, чем без него. К тому же часть софта снабжена дополнительными опциями, упрощающими как учет + документооборот, так и в целом предпринимательскую деятельность.

Особенно неоценим специальный софт с точки зрения упрощенцев на системе «Доходы минус расходы», ведь им трудно обойтись без программы для автоматизированного расчета налогов ИП.

Популярное бухгалтерское ПО для УСН

Калькулятор налогов ИП — что это такое и как его использовать

Программа учета для ИП помогает сократить временные затраты и расходы. Прежде чем выбирать конкретное наименование ПО, следует определиться, что лучше именно для вас — платная программа Бухгалтерия для ИП или бесплатная программа, функционал которой достаточный для ведения КУДиР и подготовки всех необходимых отчетов.

Преимущества платного ПО:

• Более высокая надежность — отсутствует риск столкнуться с неожиданным прекращением бесплатной лицензии либо поддержки программы.
• Более качественная работа саппорта — клиент продавца ПО вместе с программой получает отзывчивую техподдержку онлайн, готовность разработчика оперативно адаптировать функционал под изменения в нормативно-правовых актах. Разработчики бесплатных программ этого не гарантируют.
• Возможность дальнейшего использования оплаченной программы в случае расширения деятельности, даже если ИП вынужденно сменит налоговый режим — например, станет плательщиком ЕНВД. Бесплатное ПО в большинстве создано только для ИП-упрощенцев.

В свою очередь достоинствами бесплатного софта являются отсутствие расходов на приобретение и нередко большая простота пользования.

Платное

Самая распространенная среди россиян платная программа — «1С:Бухгалтерия». Она охватывает все категории учета, отвечает потребностям представителей всех областей бизнеса — производства, торговли, сервиса.

Продукт постоянно совершенствуется, адаптируется под нормативно-правовые новшества.

Разработчик гарантирует высочайший уровень техподдержки, его представители не только помогают решать проблемы при использовании продукта, но также предлагают установку и настройку системы на ПК клиента. Минус 1С — трудности с освоением программы.

Среди программных продуктов разработчика «1С:Бухгалтерии» есть и «1С:Упрощенка»

Более простой в освоении, но весьма функциональной является система «Парус-Предприятие». Она также дает возможность вести учет по всем категориям, включая программу для сдачи отчетности ИП. Удобна для работы на нескольких ПК / ноутбуках в локальной сети.

«Контур.Эльба» — платный сервис учета денежных и товарно-материальных ценностей, подготовки и сдачи всех отчетов онлайн. Разработчик предлагает простой интерфейс, доступность сервиса в режиме 24/7 с любого устройства с выходом в интернет, круглосуточный саппорт как по телефону, так и через обмен сообщениями в соцсетях.

Бесплатное

Популярнейшие, хорошо себя зарекомендовавшие бесплатные программы для ИП:

• БухСофт упрощенная версия — обладает функциями автоматизированного заполнения КУДиР, автоформирования проводок, автосоставления отчетности. Реализован многопользовательский режим, есть автообновление в реальном времени. Хорошая программа учета как для упрощенцев, так и ИП на патенте.
• ИП УСН 2 — заточена под предпринимателей без работников на системе «Доходы» (делающих фискальные платежи по ставке 6%). Не требует установки на ПК, подходит для использования на разных компьютерах с хранением и переносом всех данных на USB-накопителе (флешке). Снабжена справочником по бухгалтерии и отчетности, режимом напоминания о датах платежей и сдачи декларации.
• «Мое дело» — функциональная и быстрая система, которая также умеет напоминать о наступлении срока расчета с ФНС либо сдачи документов, автоматически генерирует счета, акты выполненных работ.
• «БизнесПак — отличается простым интерфейсом, уникальной опцией обмена документами с контрагентами по «Телепак».

Удачный выбор для предпринимателя без наемных работников на УСН «Доходы» — бесплатная программа ИП УСН 2

Основные возможности таких программ

Налогообложение ИП — какие есть системы, виды налогов, что выбрать

Бухгалтерский софт надлежащего функционала дает бизнес-субъекту возможность:

• вести полный учет доходов и расходов, учитывая все издержки, определять калькуляцию себестоимости товаров (продуктов);
• собирать и регистрировать первичные данные;
• отражать активы и пассивы;
• вести взаиморасчеты;
• заполнять все без исключения формы отчетов — как для ФНС, так и внебюджетных фондов.

Обратите внимание! Дополнительные опции программ для бухгалтерии для ИП снабжают предпринимателя аналитическими сведениями в наглядном виде, что помогает принимать решения относительно дальнейшего развития бизнеса.

Сдача отчетности, составленной в них

УСН ИП «Доходы» — расчет и оплата налогов, образец платежки

Три варианта, как сдать отчет, заполненный в специальной компьютерной программе, в налоговый орган в бумажном виде, распечатав декларацию по УСН на принтере и скрепив обычной подписью. Такой отчет можно:

• выслать в инспекцию ФНС по Почте России — обязательно заказным письмом с описью вложения;
• лично отнести в инспекцию;

Также его можно передать через представителя, предварительно оформив на его имя доверенность у нотариуса:

• В электронном виде через оператора ЭДО (электронного документооборота), имеющего аккредитацию в ФНС. Перечень операторов (Контур, Элбис и др.) размещен на сайте ведомства. Их услуги платные, следует выбрать поставщика сервиса, сравнив предлагаемые пакеты услуг по параметру «цена-качество». Также перед началом сдачи отчетности онлайн надо предварительно подать в налоговую соответствующее заявление.
• В электронном виде через сайт ФНС. Это бесплатно, однако сопряжено с тратами времени на перенос данных в ручном режиме.

При обоих вариантах сдачи отчетов в электронном виде ИП должен заранее получить ЭЦП — электронно-цифровую подпись.

Полезные приложения для ИП на УСН

Предприниматель на упрощённой налоговой системе может применять для ведения учета как программу для ПК либо ноутбука, так и приложение для смартфона.

Мобильная бухгалтерия в смартфоне — достойная альтернатива программам для ПК

В списке приложений для ИП на Android, доступных в магазине Плей Маркет:

• Мобильная Бухгалтерия от 1С, интегрированная с 1С для компьютера.
• Тинькофф Бухгалтерия — приложение для удобного формирования деклараций по УСН, разработанное Тинькофф Банком.
• Контур.Эльба, синхронизированное с одноименным онлайн-сервисом.
• Упрощенка 24/7 — от разработчика БухСофт.

Все эти приложения разработаны и для пользователей телефонов на iOS.

Таким образом, качественных программ для бухучета для ИП сегодня существует много. Делать выбор следует исходя из собственных потребностей и предпочтений. Бесплатное ПО нужно скачивать исключительно с официального сайта поставщика, приняв условия оферты.

Источник: https://samsebeip.ru/ip/nalogi/programma-ip-usn.html

Учет программного обеспечения при УСН: проводки

В фирмах – «упрощенцах», учет программного обеспечения (УСН «Доходы минус расходы») имеет свои нюансы.

Налоговым законодательством предусмотрены и признаются затратами расходы на приобретение программных продуктов (исключительных прав на них), а также лицензий (неисключительных прав) на пользование ПО в производственной или управленческой деятельности фирмы (пп. 2.1 и 19 п. 1 ст. 346.16 НК). Разберемся в вопросах учета IT-продуктов при «упрощенке».

Бухгалтерский учет программного обеспечения при УСН: проводки

Учет ПО фирмы регулируется основными нормами ведения бухучета – законом «О бухучете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ и ПБУ 14/2007. При покупке исключительных прав на ПО фирма становится владельцем программы. Если ПО соответствует критериям нематериального актива, указанным в п.

3 ПБУ 14/2007 (объект отделяется от других ативов, используется в деятельности компании более года, способен приносить выгоды компании, его стоимость достоверно определяется, не предполагается его продажа в течение года), то его учитывают по фактической стоимости в составе НМА на счете 04. Понесенные затраты будут списываться ежемесячным начислением износа в периоде полезного использования, установленного компанией. Срок службы ПО определяется исходя из отрезка времени, когда эксплуатация актива наиболее выгодна фирме, и может ежегодно пересматриваться.

Первоначально затраты по приобретению ПО аккумулируются в бухучете на сч. 08 (Д/т 08 — К/т 60, 76), а при вводе в эксплуатацию переходят в дебет сч. 04 (Д/т 04 — К/т 08). Списание стоимости ПО фиксируется начислением амортизации каждый месяц в течение срока полезного использования – Д/т 20,26, 44 — К/т 05.

Если программа приобретена по простой (неисключительной) лицензии, это означает, что компания получила право пользоваться ПО определенное время, а право распоряжаться ею остается у разработчика. Поскольку программа не будет являться собственностью компании, то признать НМА ее нельзя. В таком случае расходы на ее покупку отражаются в составе:

• расходов будущих периодов (РБП) (Д/т 97 – К/т 60, 76) и равномерно списываются каждый месяц, если покупка оплачена разовым платежом (Д/т 20,26,44 – К/т 97);
• текущих расходов, если за пользование программой фирма перечисляет периодические платежи (Д/т 20,26,44 – К/т 60,76).

Оценочная стоимость приобретенной лицензии учитывается за балансом фирмы, например, по дебету счета 012.

Расходы на ПО списываются в порядке, предусмотренном компанией, после ввода в эксплуатацию и документального оформления установки программы.

Расходы по установке, настройке, сопровождению ПО признаются в бухучете текущими затратами и списываются в том отчетном периоде, когда были произведены (Д/т 20,26,44 – К/т 60,76).

Налоговый учет затрат на ПО при УСН

Чтобы признать нематериальным активом исключительные права на ПО в налоговом учете, необходимо соблюдение таких условий (п. 4 ст. 346.16, п. 1 ст. 256 НК РФ):

• стоимость их должна превышать 100000 руб.,
• срок полезного использования — больше 12 месяцев,
• имущество амортизируется и используется для собственных нужд.

Расходы на этот актив списываются поквартально равными суммами в течение налогового периода (года) после оплаты и принятия ПО к учету.

Актив, приобретенный с периодичным разграничением платежа в течение срока действия договора, не может быть отнесен к НМА (пп. 8 п. 2 ст. 256 НК РФ). Списание затрат на такое ПО производится по факту каждого очередного платежа.

Если приобретено неисключительное право пользования ПО, то в налоговом учете расходы списываются сразу после оплаты и принятия актива к учету в составе РБП. 

Пример 1

Предприятие в апреле 2018 приобрело исключительное право на ПО стоимостью 150 000 руб., оплатив полностью и установив ПО в апреле. Актив признан в структуре НМА, установлен срок использования — 3 года (36 месяцев). В бухучете затраты на ПО будут списываться начислением амортизации в течение 3-х лет. Проводки:

Операции	Д/т	К/т	Сумма
Покупка ПО	08	60	150 000
Оплата	60	51	150 000
Ввод ПО в работу как НМА	04	08	150 000
С мая 2018 по апрель 2021 ежемесячно начисляется амортизация (150000/36)	20	05	4166,67

В налоговом учете бухгалтер спишет расходы по приобретению актива до конца налогового года, распределив затраты поквартально — во 2-м, 3-м и 4-м кварталах по 50000 руб. (150000/3), и отразив их в КУДиР.

Пример 2

Принимая предыдущие условия, допустим, что компания приобрела неисключительное право на пользование ПО. В бухучете затраты отразятся на РБП и будут списываться равными частями на протяжении трех лет. Проводки:

Операции	Д/т	К/т	Сумма
Оплата права	60	51	150 000
Стоимость лицензии учтена за балансом	012	150 000
Затраты перенесены на РБП	97	60	150 000
Ежемесячное списание части затрат с апреля 2018 по март 2021 (120000/36)	20	97	4166,67
Списание по окончании срока лицензии	012	150 000

В налоговом учете подтвержденные расходы на приобретение права пользования ПО списываются на текущие затраты отчетного периода.

Если же договором предусмотрена оплата прав периодическими платежами, то в налоговом и бухучете списываться на текущие расходы эти суммы будут по факту оплаты.

Источник: https://spmag.ru/articles/uchet-programmnogo-obespecheniya-pri-usn-provodki

Бухгалтерский учет ИП на УСН

При описании понятий стоит разграничивать термины «бухгалтерский учет» и «налоговый учет». Бухгалтерский учет ИП на УСН или ОСНО представляет собой операции по сбору, регистрации и обобщению сведений об имуществе и обязательствах предпринимателя, полученных на основании непрерывного и документального учета финансово-хозяйственных операций.

Учет в целях налогообложения более узкое понятие, затрагивающее исключительно установление налоговой базы по налогу на основе первичных документов, оформленных согласно НК РФ. Бухучет затрагивает весь объем операций налогоплательщика, а налоговый учет касается только внесенных через ФНС обязательных платежей в пользу бюджета.

Цель бухгалтерского учета — анализ и планирование хозяйственной деятельности ИП. Назначение налогового учета — проверка правильности расчетов в пользу бюджета. Частные предприниматели могут вести учет по ОСНО и специальным налоговым режимам. Предприниматели, оформляющие книгу учета доходов и расходов, не ведут учет.

Отчетность ИП на УСН

Ведение бухгалтерского учета ИП на УСН предполагает сдачу регламентированного перечня отчетных документов за определенные периоды коммерческой деятельности. При этом налогоплательщик не освобождается от сдачи нулевой отчетности при отсутствии движения денежных средств по счетам.

Документы передаются в налоговую инспекцию по месту жительства предпринимателя. Подать ежегодную декларацию по УСН можно по почте, лично, через представителя по нотариально заверенной доверенности или в электронном виде через интернет. Бумаги должны быть приняты инспектором до истечения 30 апреля следующего за отчетным года.

Ведение бухучета ИП при УСН происходит по 2 вариантам:

• Ставка 6% с доходов.
• Ставка 5-15% с разницы между доходами и расходами.

Если в штате не числится работников, то бухучет ИП на УСН ограничивается направлением документов в ФНС. Наличие сотрудников требует формирования бланков отчетности во внебюджетные фонды. Работодатели отчитываются в отношении принятых сотрудников, сдавая:

• Каждый год (2-НДФЛ до 1 апреля, данные о среднесписочном числе работников до 20 января).
• Каждые 3 месяца (в ФНС — расчет по страховым взносам в течение 30 дней после окончания квартала, в ФСС — справку 4-ФСС в течение 20-25 дней после окончания квартала, в ПФР — отчет СЗВ-М до 15 числа, заменивший в 2017 году форму РСВ-1).

КУДиР — книга учета доходов и расходов ИП, которая выступает в качестве основного отчетного документа. В нем фиксируют поступления и затраты, которые учитывались при расчете налога по УСН. Отражение финансовых сведений происходит, если ИП применяет вариант «Доходы минус расходы».

Если предприниматель выбрал УСН «Доходы», ему требуется отметить в книге доходы и страховые взносы, выплаченные в пользу ИП и его работников.

В КУДиР вносят внереализационные доходы и сведения о прибыли, полученной от продажи товаров, услуг. Запись совершается в день получения оплаты.

Каждая запись подтверждается первичными документами, фиксирующими факт проведения финансово-хозяйственной операции (акты, чеки, бланки строгой отчетности, накладные, платежные поручения).

Частные предприниматели на упрощенке отчитываются перед территориальными отделениями ПФР. До 2017 года ИП ежеквартально сдавали расчеты по форме РСВ-1 до 15 числа второго календарного месяца, идущего за отчетным периодом.

Оформляя заменивший его СЗВ-М, индивидуальные предприниматели отражают сведения только о лицах, принятых в качестве работников.

В бланке указывают информацию о количестве заключенных и расторгнутых трудовых контрактов и гражданско-правовых договоров.

Если индивидуальный предприниматель ведет коммерческую деятельность самостоятельно, без привлечения сотрудников, сдавать отчетность во внебюджетные фонды не требуется. Необходимые сведения о деятельности ИП передаются в пенсионный фонд уполномоченными инспекторами налоговой инспекции.

Сдача отчетов с помощью ПК «Налогоплательщик ПРО»

Программа для ведения бухгалтерии ИП на УСН «Налогоплательщик ПРО» является одним из самых полезных инструментов, необходимых для учета операций в рамках коммерческой деятельности. Она позволяет провести:

• оформление банковских и кассовых документов;
• расчет налогов;
• формирование электронной отчетности;
• проверку заполненных бланков;
• представление документов в ФНС, ПФР, ФСС;
• анализ расходов и доходов.

Пользователям доступен пакет Миниучет (Упрощенка), предназначенный для ИП и юридических лиц. С его помощью бухгалтер заполняет КУДиР и декларации по УСН. Программа регулярно обновляется, поэтому клиенты не рискуют сдать в контрольные органы документы устаревших форматов.

Источник: http://nalogypro.ru/nalogovaya-otchetnost/usn/buhgalterskiy-uchet-ip-na-usn.html