Индивидуального предпринимателя должностные обязанности

Описание прав и обязанностей ИП: что к ним относится, важность их соблюдения

Оформив себя в качестве индивидуального предпринимателя, лицо приобретает ряд прав и обязанностей перед государством и перед налоговой, партнерами, рабочими. Они указываются в таких документах, как Конституция РФ, законодательные акты в гражданской и налоговой сферах, ТК РФ. Их несоблюдение приводит к штрафам и административной, иногда даже уголовной ответственности.

Какие обязанности лежат на ИП

Основные обязанности ИП, решившего заняться бизнесом и открыть свое предприятие или агентство в России:

• соблюдение законодательных и правовых норм. Для этого он должен обладать знаниями налогового и гражданского права, чтобы не допускать нарушений;
• обязательно оформлять все денежные операции в соответствии с требованиями, то есть письменно заключать трудовые договора, контракты на поставку и продажу товаров, соглашения между партнерами и инвесторами;
• получение лицензии на осуществление отдельных видов деятельности исключительно до ее начала, а не после. Получение лицензии во время оказания деятельности — серьезное правонарушение в сфере индивидуального предпринимательства, караемое законом;

Права и обязанности ИП

• своевременно и в полном объеме уплачивать налоги. При ЕНВД предусмотрены также страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование, состоящие из фиксированной и дополнительной части. Фиксированная составляет 26 454 руб.* ежегодно на пенсионное страхование и 5840 руб. на медицинское. Сумма может изменяться за счет индексирования. Она также зависит от режима налогообложения, ведения деятельности, дохода. Дополнительная выплачивается в том случае, если за год доход ИП превысил 300 тыс. руб. Тогда от суммы превышения уплачивается 1 % за шесть месяцев до окончания отчетного периода;
• все трудовые отношения оформляются согласно ТК РФ, а за работников вносятся все необходимые взносы и отчисления в фонды, обеспечив возможность материального возмещения в случае потери трудоспособности, выхода на пенсию, в декрет;
• не причинять вред окружающей среде. В случае причинения вреда ИП обязан принять меры для его минимизации или оплатить соответствующие штрафы. К примеру, если идет речь о предприятии, работающем с деревом, необходимо согласовывать вырубку леса не только с региональными органами, но и лесником, егерем на месте работы, чтобы не нанести вред флоре и фауне;

Своевременная подача деклараций в налоговую

• обязан соблюдать права покупателей. Стоит ознакомиться с правами потребителей, в частности, нормативно-правовыми актами и законами;
• в случае изменения данных уведомлять налоговую службу, ПФР, соцстрах. К основным изменениям относится смена места регистрации, контактных данных, вида деятельности, в некоторых случаях — фамилии лица, оформленного в качестве ИП;
• выполнять взятые по договору обязательства. В частности, речь идет об обязательствах перед партнерами и потребителями;
• своевременно предоставлять декларации и расчеты, другие необходимые документы в налоговую, вести как минимум краткий учет доходов и расходов;
• в течение установленного срока хранить документы бухгалтерского и налогового учета и отчеты;
• отправлять данные для статистики в Росстат в указанные сроки.

Это далеко не полный перечень. Требования к ИП разбросаны по разным нормативно-правовым актам. Уже сейчас ведутся разговоры о необходимости собрать все обязанности и права в один единый документ, чтобы облегчить их поиск заинтересованным лицам.

Права индивидуального предпринимателя

ИП по ИНН — как найти и проверить индивидуального предпринимателя

Статус ИП закрепляет за ним ряд прав и привилегий. В частности, выделяют следующие права ИП в качестве:

• гражданина;
• участника хозяйственных отношений;
• налогоплательщика;
• работодателя.

Важно! Так, став ИП, лицо никоим образом не теряет свои права как гражданина РФ. Более того, он приобретает другие, которые открывают ему новые возможности для ведения бизнеса.

Основные права ИП:

• выбирать вид налогового учета, использовать УСН, опираясь на разницу в каждом из видов учета и вид осуществляемой деятельности;
• не вести бухгалтерский учет при условии, что ведется налоговый учет;
• не обязаны соблюдать кассовую дисциплину, если вид деятельности не обязывает к данному действию;
• возможность пользоваться системой медстрахования, пенсионного и социального страхования, как и любой другой гражданин РФ. Кроме того, время пребывания в качестве ИП засчитывается в трудовой стаж;
• рассчитывать на поддержку государства: получение субсидий и грантов, выдвигаемых Президентом РФ и Правительством, бесплатных консультаций налоговых каникул и льгот при оформлении ипотечных кредитов на покупку недвижимости для бизнеса и оформление патентной системы налогообложения;
• бесплатно получать консультации специалистов налоговой инспекции, бланки деклараций и расчетов, а также инструкции по их заполнению;
• заниматься любым разрешенным законом видом деятельности;
• выбирать партнеров для ведения бизнеса, созаемщиков, закупать необходимые товары, работать в выбранном рыночном сегменте, пользоваться услугами брокеров;

Имеет право привлекать инвесторов

• нанимать и увольнять работников в рамках действующего законодательства, в частности, ТК РФ;
• определять окончательную стоимость товаров и услуг, оказываемых в рамках осуществляемой деятельности;
• назначать размер заработной платы, опираясь на законодательные нормы и минимальный установленный на законодательном уровне размер заработной платы;
• распоряжается прибылью самостоятельно, не ставя в известность налоговую и другую службу о том, куда именно была потрачена прибыль. Деньги можно тратить на покупку недвижимости, погашение ипотеки, отдых за границей и т. д.;
• объявить себя банкротом в случае невозможности удовлетворить требования кредиторов, юридических лиц, заключивших с ним договора;
• привлекать инвесторов для развития и расширения бизнеса;
• решать все спорные вопросы в судебном порядке, выступая как в качестве истца, так и в качестве ответчика;
• самостоятельно выбирать партнеров и контрагентов, инвесторов, вести торговлю и другую совместную деятельность с предпринимателями.

Должностные обязанности как работодателя

Вот обязанности индивидуального предпринимателя в качестве работодателя:

• при принятии сотрудника на работу заключить с ним соответствующий трудовой договор, где будут прописаны все права и обязанности сотрудника;
• обязательно внести в трудовую книжку соответствующую запись о принятии сотрудника на работу. К примеру, даже если работник был временно взят на должность менеджера, это должно быть отражено в его трудовой книжке;
• вести учет рабочего времени в специальном табеле. Согласно отработанному времени и установленной заработной платы, своевременно выплачивать зарплату как минимум два раза в месяц: в середине и конце месяца. Учитывать при выплате установленные государством доплаты. Например, доплаты за стаж или условия работы медработникам, учителем;

Возможность самостоятельно составлять трудовой договор

• удерживать из заработной платы сотрудника средства для перечисления в ПФ, ИФНС и ФСС для погашения взносов по медицинскому, пенсионному и социальному страхованию;
• своевременно сдавать отчеты в ИФНС, ПФР и ФСС, указывая в них достоверные данные;
• удерживать и перечислять средства в качестве НДФЛ с заработной платы;
• соблюдать требования воинского учета военнообязанных работников, предоставляя им возможность пройти срочную службу в армии, обязательные военные учения.

Важно! Говоря об обязанностях ИП в качестве работодателя, нельзя не отметить, что у него также имеются некоторые права, которые необходимо учитывать.

Так, индивидуальный предприниматель имеет право:

• подбирать самостоятельно работников, опираясь на образование, другую изложенную в резюме информацию, результаты собеседования или испытательного срока;
• пользоваться наемным трудом на основании трудового договора или договора гражданско-правового характера. При этом как работодатель, он имеет право составлять трудовой договор и вносить в него свои требования к работнику, не нарушающие ТК и Конституцию РФ, действующие в регионе;
• применять меры дисциплинарной ответственности или даже материального воздействия на работника при ненадлежащем исполнении трудовых обязательств. Это могут быть как штрафы за нарушения, выговоры с внесением в трудовую книжку, так и поощрения в виде премии за качественно выполненную работу или внесение благодарности;
• увольнять провинившихся работников в одностороннем порядке в случаях, предусмотренных законом;
• требовать возмещения причиненного работником ущерба, удерживая средства для его погашения из заработной платы в порядке, установленном законом.

Кто контролирует их соблюдение

За соблюдением прав и обязанностей ИП следит ряд служб и уполномоченных надзорных органов. Так, трудовая инспекция может проверять соблюдение индивидуальным предпринимателем обязанностей перед сотрудниками. В случае, если на него поступит жалоба, необходимо ждать прихода инспектора. Если будут нарушены обязанности в налоговой сфере, проверка придет из налоговой инспекции.

Директор ИП — может ли он быть у индивидуального предпринимателя

Точно так же проверять соблюдение обязанностей может Роспотребнадзор, прокуратора, инспекторы из фондов социального страхования и другие имеющие соответствующие полномочия органы.

Важно! ИП также может обращаться в данные службы в случае, если считает, что его права были нарушены, и получить квалифицированную помощь.

Что будет при несоблюдении своих обязанностей

Если после проверки уполномоченные органы обнаружили то или иное нарушение, то в отношении индивидуального предпринимателя могут быть применены санкции или другие виды наказания.

Вид и размер наказания зависят от вида и серьезности правонарушения

Так как несоблюдение обязанностей карается законом, то нарушитель может быть наказан:

• штрафом;
• запретом на оказание услуг и ведение деятельности;
• тюремным заключением.

Важно! Индивидуального предпринимателя также могут обязать возместить убытки третьих лиц или выплатить им компенсацию.

Обязанности и права индивидуального предпринимателя определяются различными законодательными актами.

Важно знать и выполнять их, так как нарушение прав других людей за счет несоблюдения собственных обязанностей грозит наказанием.

Выражаться оно может как в виде штрафа, так и в виде административного или даже уголовного наказания, если была нарушена безопасность на производстве, и это привело к смерти или причинению вреда работникам.

*Цены указаны на июль 2019 г.

Источник: https://samsebeip.ru/ip/obazannosti.html

Обязанности индивидуального предпринимателя — Всё об индивидуальном предпринимательстве

Принимая на себя ответственность называться и быть индивидуальным предпринимателем, каждый гражданин РФ приобретает новые права, но одновременно и накладывает на себя новые обязанности, в соответствии с которыми и ведется предпринимательская деятельность.

Обязанности индивидуального предпринимателя делают его работу структурированной, законной, поддающейся учету и контролю. Эти правила особенно ценны, когда понимаешь, сколько в стране предпринимателей! Они все должны играть по единым правилам.

Поэтому подробно рассмотрим все обязанности предпринимателя, почему они существуют, и какие последствия из них вытекают.

Обязанности индивидуального предпринимателя

1. Каждый предприниматель обязан соблюдать действующие законы государства. Надо помнить, что бизнесмен подчиняется и законам, которые касаются его хозяйственной деятельности, и его самого, как личность.

Поэтому надо знать положения уголовного и административного кодексов, налогового законодательства, пенсионного, антимонопольного, и многих других законодательных актов. Соблюдение законов даст предпринимателю право беспрепятственно вести свою работу, а так же пользоваться всеми своими правами.2.

Каждый шаг в предпринимательской деятельности, связанный с денежными операциями, обязательно оформляется документально, а именно – составляется договор на оказание услуг, на поставку товара, на продажу или куплю чего-либо, а так же на оплату за все это.

Если вид деятельности предпринимателя определен законом как лицензируемый, то в обязанности индивидуального предпринимателя входит получение лицензии.

Также физическое лицо, ведущее предпринимательскую деятельность, обязано получать разрешения, патенты, свидетельства и прочие документы, которые являются разрешительными, если получение таковых входит в перечень обязательных документов предпринимателя, ведущего определенный вид деятельности.

Посмотреть все списки направлений работы, которые требуют специальных документов, можно на сайтах разрешительных организаций и на сайте органа, который издает все законодательные акты – Государственной Думы. Также все эти списки есть в информационных системах «Гарант», «Консультант» и других.

4.

Индивидуальный предприниматель обязан при приеме на работу сотрудников заключать с ними договора подряда, оказания услуг, выполнения работ и др. При этом он будет обязан сделать все выплаты, которые необходимо, в пенсионный фонд, в фонд социального страхования, в фонд обязательного медицинского страхования.

При этом в договоре должна стоять реальная цена, которую предприниматель заплатил сотруднику за его услуги. Многие бизнесмены уходят от налогов именно таким способом – указывая минимальную зарплату в договоре, а остальные деньги отдают наличными в руки. Этот способ оплаты имеет некую почву под собой, но надо понимать, что это уход от налогов и нарушение прав работника, который не получает нужных пенсионных накоплений, не может взять кредит и др. А кроме того, рискует сам предприниматель. Ведь если кто-то из недовольных сотрудников обратится в инспекцию по труду, то у нанимателя будут большие неприятности за неправильное оформление по трудовому законодательству, а от налоговой можно получить очень серьезные претензии за уход от налогов.

5. Если работа предпринимателя вредит окружающей среде, экологии, то в обязанности предпринимателя входит принимать все меры по минимизации этого вредного воздействия.

Если таковое не полностью возможно, то он обязан платить экологическим службам, они на эти деньги организуют ряд мер, направленных на оздоровление окружающей среды. Эта обязанность очень важна не столько для государства в целом, как для людей, которые живут рядом с бизнесменом.

6. Страховать своих работников должен каждый предприниматель. Многие владельцы собственного бизнеса страхуют сове имущество, свое дело от неудачного развития событий внешних и внутренних. Но это дело добровольное.

А вот застраховать работников – обязанность по Трудовому кодексу. Осуществляя такое страхование, бизнесмен обеспечивают своему персоналу оплату больничных листов, декретные, оплату пенсий и пособий по инвалидности и пр.

7. Все предыдущие пункты, так или иначе, касались одной обязанности, которую мы выведем в самостоятельную мысль. Каждый предприниматель обязан платить налоги во все виды бюджета – в местный, областной, государственный. Разные виды налогов идут в разные бюджеты.

А это государственный карман, образно говоря, так что в стране создано несколько структур, которые обязаны следить за тем, чтобы налоги поступали в бюджет вовремя. Это и налоговая инспекция, и налоговая полиция, и все органы, начисляющие налоги – различные фонды.

8. Предприниматель обязан соблюдать все права потребителей. В каждом муниципалитете существуют отделы по защите прав потребителей, аналогичные комитеты есть при региональных правительствах, Думах. Эти комитеты и отделы разбирают все жалобы и претензии по несоблюдению прав потребителей.

Попросту говоря, если ваш клиент чем-то недоволен, то он может инициировать проверку предпринимателя на предмет качества товара или услуги. Начинающий предприниматель, кстати, именно здесь может получить необходимые нормативные акты, которые касаются именно его деятельности. Сотрудники таких структур помогают не только потребителям, но и самим предпринимателям.

Ведь зачастую потребители предъявляют не совсем корректные требования, приходится им разъяснять, на что они могут претендовать, а на что нет.

Каждый индивидуальный предприниматель обязан вовремя подавать документы, заявления, на внесение изменений во все учетные записи в налоговой инспекции, в различных фондах, в органы статистики. Несвоевременные изменения чреваты штрафами, а вносить их все равно придется.

Поэтому каждый предприниматель обязан знать как и когда вносить изменения в документы.

Мы изложили несколько видов ответственности предпринимателя. И последний из них касается именно соблюдения всего выше изложенного. За каждое нарушение предприниматель несет ответственность, как административную, так и уголовную.

Рассмотрим все виды ответственности по обязательствам предпринимателя. Даже если вы еще новичок в предпринимательстве, вы уже знаете, что индивидуальный предприниматель в случае банкротства расплачивается с кредиторами собственным имуществом.

Так же имущественная ответственность индивидуального предпринимателя наступает во многих других случаях: по невыполненным договорным обязательствам, если на товаре размещена неверная информация о нем, если предприниматель распространяет сведения, которые ложно порочат конкурентов, если в производстве используется чужой товарный знак, и во многих других случаях.

Как мы уже не раз говорили, у ИП нет процедуры банкротства. Поэтому вся ответственность за результат хозяйственной деятельности лежит на индивидуальном предпринимателе. Расплата собственным имуществом будет произведена в случае финансовой несостоятельности только по обязательствам, которые были оформлены договорами, подтверждены счетами и актами выполненных работ.

У индивидуального предпринимателя есть возможность уйти от наказания за нарушения в случае, если он сможет доказать, что на него в момент нарушения действовали обстоятельства непреодолимой силы. Это природные катастрофы, общественные волнения.

А вот нарушение обязательств партнером, отсутствие сырья на рынке, отсутствие денег у ИП к таким обстоятельствам не относятся, и ответственности не снимает.

Права предпринимателя

1. Предприниматель имеет неограниченные права заниматься любым видом деятельности, которая не запрещена законом страны.

Определить, какая из видов хозяйственной деятельности не запрещена, очень просто. Если вы на рынке видите неоднократные примеры такой деятельности, то она легальна.

Если вы проверили и нашли ее в классификаторе кодов ОКВЭД, то она естественно есть в законе, как легальная.

3. Самое главное для предпринимателя право – формирование своей деятельности самостоятельно, независимо от других субъектов рынка. Это, конечно, большая ответственность индивидуального предпринимателя, но это и одно из основных преимуществ, которые отличают работу в ИП от работы на кого-либо.

4. Предприниматель сам вправе выбирать, с кем из партнеров он будет работать, также у него есть право самостоятельно выбрать потребителя продукции, саму продукцию, определить сегмент рынка, который он хочет занять. Этого выбора у предпринимателя никто отнять не в праве, насколько бы ни был насыщен рынок в этой отрасли.

5. С одной стороны, у предпринимателя есть право самому определять цены и тарифы на товары и услуги, которые он производит и оказывает.

Но он не может назначить цену, кардинально ниже рыночной, в этом случае им сразу же заинтересуются антимонопольные органы. Поэтому это право надо реализовывать разумно.

Также предприниматель может устанавливать размер оплаты труда сотрудникам, форму выдачи денег, график оплаты (не менее 2 раз в месяц).

6. Любой бизнесмен, владеющий ИП, может получать неограниченный доход и распоряжаться прибылью на свое усмотрение. Он может открывать в любых банках неограниченное количество счетов.

7. Предприниматель имеет право защищать свои права в суде, быть как истцом, так и ответчиком.

Источник: http://indivip.ru/gov/obyazannosti-predprinimatelya.html

Индивидуальные предприниматели и их права и обязанности

Желание одного человека открыть свое дело всегда являлось одним из двигателей коммерческой деятельности целой отрасли или региона.

На стартовом этапе развития начинающий бизнесмен предпочитает открывать именно такую правовую бизнес-форму как ИП.

В связи с этим возникает потребность хорошо усвоить обязанности и права индивидуального предпринимателя, чтобы в дальнейшем вести успешную деятельности на экономическом рынке.

Юридическое основание

Индивидуальным предпринимателем называют любое гражданское (физическое) лицо, которое оповестило государственные органы (зарегистрировалось) о желании заниматься хозяйственной деятельностью, а индивидуальное предпринимательство, наряду с юридическим лицом, является организационно-правовой формой ведения бизнеса.

Любой человек при желании может стать ИП, и ему для этого не нужно нанимать персонал или арендовать офисное помещение.

Краткая схема регистрации ИП

Стоит отметить, что в нашей стране пока еще не существует в полном смысле нормативной базы, регулирующей все нюансы практики индивидуального предпринимательства. Но как в таком случае определяются права и обязанности ИП?

О том, чем могут заниматься граждане, их права и обязанности, упомянуто во многих законодательных документах, но касательно коммерческой деятельности сказано в следующих правовых актах:

• Конституция РФ (общие нормы),
• Гражданский кодекс РФ,
• Трудовой кодекс РФ (если есть наемный персонал),
• Налоговый кодекс РФ.

Данный перечень является неполным, так как урегулирование жизни обычного гражданина происходит за счет множества государственных структур и институтов (медучреждений, страховых организаций), которые, в свою очередь, также имеют нормативный регламент.

Итак, становясь индивидуальным предпринимателем, бизнесмен не только не утрачивает свои права как физическое лицо, но приобретает дополнительные, связанные уже с его новым видом работы. Подобный двойной статус ставит ИП по обязательствам и правомочиям между физическим и юридическим лицами.

Все права, обязанности и ответственность для ИП наступают с регистрацией своего правового статуса в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) и получением основного государственного регистрационного номера индивидуального предпринимателя (ОГРНИП).

Права и обязанности ИП

Как было сказано выше, начиная свою деятельность в качестве индивидуального предпринимателя, бизнесмен становится полноценным участником сразу нескольких правовых статусов, у каждого их которых есть свои, иногда специфические обязанности, права и ответственность за несоблюдение. Рассмотрим подробнее несколько основных, а именно правомочия и обязательства ИП, которые присуще ему, потому что он:

• гражданин страны,
• хозяйственный деятель,
• работодатель,
• налогоплательщик,
• владелец компании.

ИП и гражданин: права и обязанности

Так как после регистрации ИП физическое лицо продолжает оставаться гражданским, бизнесмен может пользоваться некоторым набором прав и обязанностей гражданина, чтобы обосновывать свою деятельность предпринимателя. Он прописан в российском Гражданском кодексе.

Требования для граждан, желающих стать индивидуальными предпринимателями

Права ИП как гражданина:

• иметь свое имущество и распоряжаться им по своему желанию,
• иметь возможность пользоваться своим имуществом и способностями для достижения бизнес-целей на территории РФ,
• иметь возможность пользоваться услугами государственных систем (страховых, пенсионных, социальных, медицинских),
• быть ответчиком и истцом в суде при необходимости,
• использовать полученную прибыль по собственному желанию.

Обязанности ИП как гражданина:

• нести воинскую службу,
• защищать природу и окружающую среду,
• следовать законодательным требованиям.

ИП и хозяйственный деятель: права и обязанности

Индивидуальный предприниматель – это полноправный соучастник хозяйственной деятельности.

Каждая из сторон обладает равными правами; за редким исключением возникают взаимоотношения, при которых их члены не равны в правах по отношению к другу (к примеру, если речь идет об общественном благе, то коммерческая выгода может отходить на второй план). Гражданский кодекс и рыночные отношения диктуют свои правила для данного рода статуса.

Права ИП как хозяйственного деятеля:

• выбирать направленность и вид бизнеса среди разрешенных для реализации в качестве индивидуального предпринимателя из перечня ОКВЭД (к запрещенным относят банковское дело, продажу алкогольной и табачной продукции, многопассажирские перевозки воздушным, морским и сухопутным транспортом, изготовление военной техники и оружия, производство лекарств и медицинского оборудования),
• выбирать компаньонов, кредиторов, спонсоров, поставщиков,
• выбирать товар и услугу,
• формировать цену на товар или услугу (но не ниже рыночных),
• настаивать на выполнении партнерами (поставщиками) своих обязанностей по отношению к фирмам,
• иметь возможность защищать свои нарушающиеся права доступными способами, в том числе и путем обращения в арбитражный суд,
• завести свою уникальную печать или работать без нее.

Обязанности ИП как хозяйственного деятеля:

• показывать документы другим ИП, если предполагается заключение договора,
• иметь лицензию или разрешение для некоторых видов реализации,
• выполнять свои обязанности перед партнерами (поставщиками) по отношению к их фирмам,
• уважать права потребителя.

ИП и работодатель: права и обязанности

Предприниматель может самостоятельно решать, нужно ли ему для осуществления деятельности своей компании нанимать работников или он справится со всем только своими силами.

Многие владельцы ИП предпочитают нанимать сотрудников для экономии своего времени с средств

Безусловно, работая в одиночку, можно сэкономить немало средств, а иногда и времени.

Однако множество ИП предпочитают более рационально использовать свой шанс на успешное развитие, поэтому нанимают персонал. И тут-то возникают правомочия бизнесмена как работодателя.

Их регулирует Трудовой кодекс, а также страховые системы, в которые он должен делать отчисления за каждого сотрудника: медицинские, пенсионных, социальные.

Права ИП как работодателя:

• нанимать граждан для осуществления определенных должностных обязанностей, заключая с ними трудовой договор или договор подряда (оказания услуг),
• формировать зарплату сотрудникам (сумму, способ и количество раз),
• использовать к сотруднику дисциплинарные меры взыскания или штрафные санкции, если он плохо выполняет свои обязательства,
• увольнять сотрудника,
• настаивать на возмещении ущерба, который был причинен сотрудником.

Обязанности ИП как работодателя:

• заниматься документальной частью касательно кадров компании (наличие личного дела сотрудников со внесением в него индивидуальных трудовых показателей),
• вести переговоры с персоналом и их представителями об улучшении рабочих условий,
• выплачивать вовремя и во всем объеме заработную плату и положенные государством выплаты,
• высчитывать из оплаты труда подоходный налог и направлять его в ФНС,
• отслеживать выполнение воинской обязанности сотрудников.

ИП и налогоплательщик: права и обязанности

Каждый человек в нашей стране, неважно, какие роли он совмещает и в каком статусе пребывает на данный момент, является налогоплательщиком. Предприниматель тоже участник налоговых отношений: как в прямом смысле, когда платит отчисления за себя, так и опосредованно, в случае, если он становится налоговым агентом и удерживает подоходный налог с зарплаты сотрудников.

Но, в отличие от равноправия на рыночной площадке, обязанности индивидуального предпринимателя перед налоговой службой перевешивают его права.

Основные нормы можно найти в Налоговой кодексе и муниципальных актах, диктующих свои условия для конкретного субъекта или области.

Права ИП как налогоплательщика:

• бесплатно консультироваться с налоговым представителем по поводу вопросов с налогами для его фирмы,
• запрашивать в региональном отделении налоговой инспекции инструкции по заполнению и бланки заявлений,
• настаивать на выполнении налоговыми сотрудниками своих прямых обязанностей,
• не исполнять требования налоговиков, если они превышают свои должностные обязанности,
• настаивать на сохранении тайны относительно данных о компании, полученных в ходе проверок,
• давать свои пояснения, если в результате проверок были выявлены неточности и предъявлены обвинения,
• выбирать желаемую систему налогообложения,
• использовать законодательно предусмотренные льготы,
• использовать законодательно предусмотренные вычеты по НДФЛ,
• настаивать на пересчете налоговых отчислений,
• подавать в суд на налоговых сотрудников и обжаловать решение налоговой инспекции.

Схема режимов налогооблажения для ИП

Обязанности ИП как налогоплательщика:

• получить индивидуальный налоговый номер (ИНН) и встать на учет в налоговой службе,
• выплачивать все сборы и налоги,
• фиксировать документально все доходы и расходы компании,
• своевременно подавать декларацию о доходах,
• использовать в своей деятельности только одобренные бланки или кассовый аппарат,
• по требованию налоговых инспекторов показывать всю имеющуюся документацию о работе организации,
• не утилизировать все бухгалтерские и налоговые документы до конца установленных сроков.

ИП и владелец компании: права и обязанности

Помимо уже вышеперечисленных, должностные обязанности индивидуального предпринимателя для резюме как владельца фирмы включают ряд иных, специфических полномочий, которые он может использовать и должен соблюдать, чтобы беспрепятственно реализовывать свою коммерческую деятельность. Подобным набором его «наградил» организационно-правовой статус ведения бизнеса.

Права ИП как основателя фирмы:

• пользоваться патентной системой обложения налогами,
• объявить себя банкротом, пройдя соответствующие стадии по закону (окончательно решение о банкротстве выносится судом, а не самим предпринимателем),
• требовать от Пенсионного фонда засчитать время занятия индивидуальным предпринимательством в счет общего трудового стажа с последующим получением пенсионных выплат,
• иметь возможность воздержаться от подачи отчетностей о работниках в государственные страховые структуры, если наемного персонала нет.

Обязанности ИП как основателя фирмы:

• досконально знать нормы законодательства в отношении налогов, наемного труда, монополии,
• зарегистрироваться в качестве ИП, если бизнесмен фактически начал осуществлять работы, присущие для предпринимателя,
• уплачивать фиксированные социальные взносы,
• зарегистрировать наличие трудовых отношений в компании в специализированных учреждениях (налоговой, страховой, пенсионной),
• уведомлять государственные органы об изменениях в паспортных данных или переменах рода деятельности,
• устранять или нивелировать последствия деятельности своей организации для окружающей среды.

Права и обязанности индивидуального предпринимателя как владельца компании включают ряд специфических моментов

Ответственность ИП

Права и обязанности ИП – не единственный свод правил и ограничений, которые должен знать любой бизнесмен. Исходя из характера нарушения, индивидуальный предприниматель может понести уголовную, материальную, административную и гражданско-правовую ответственность.

Хотя реализацию своих обязанностей и прав индивидуальный предприниматель может доверить своему представителю путем нотариально заверенного документа, все же в случае неисполнения законодательных требований ответственность понесет лично сам владелец компании.

Вот лишь несколько общих, но весьма распространенных положений, которые государственные органы не обойдут стороной, если их не соблюсти:

1. Объявление себя банкротом с целью не выплачивать задолженностей перед государственными структурами (ФНС, ПФР, ФСС), кредитными организациями, поставщиками и партнерами.
2. Указания недостоверных сведений на афишах и этикетках, в рекламных роликах о товаре или услуге.
3. Клевета на конкурентов и партнеров с целью их очернения и нанесения урона бизнесу.
4. Невыполнение своих обязательств перед работниками и партнерами.
5. Осуществление деятельности без патента или разрешения соответствующих органов.
6. Кончились финансовые средства, поэтому бизнесмен отказался от выполнения своей части договора.

Существует только одна причина, почему бизнесмен может без серьезных для себя последствий уклониться от исполнения своих обязанностей – возникновение непредвиденных и независящих от него обстоятельств, например стихийное или техногенное бедствие.

Стать индивидуальным предпринимателем – отличная возможность для самостоятельного контроля за своими доходами и расходами.

Однако дальновидному бизнесмену, которых хочет получать реальную прибыль и развиваться в своей отрасли, стоит отлично разбираться во всех тонкостях законодательной базы в отношении обязанностей и прав индивидуального предпринимателя, чтобы в дальнейшем не понести нежелательной ответственности по незнанию.

, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Загрузка…

Источник: https://biztolk.ru/raznoe/individualnye-predprinimateli-i-ih-prava-i-obyazannosti.html

Индивидуальный предприниматель в России — права и обязанности, налогообложение

Индивидуальный предприниматель (ИП) — физическое лицо, имеющее государственную регистрацию и осуществляющее предпринимательскую (коммерческую) деятельность без образования юридического лица.

Физическое лицо приобретает статус ИП в момент гос.регистрации и получения обязательного свидетельства в налоговых органах.

Должностные обязанности ИП

Индивидуальный частный предприниматель имеет правовой статус физического лица. Должностные обязанности индивидуального предпринимателя  заменяются на права и обязанности объекта хозяйственной деятельности и физического — по нормам законодательства и Конституции.

Если же ИП — наёмный работник в предприятии или организации и таким образом занимает какую-либо должность — другое дело.

Должностная инструкция индивидуального предпринимателя —  документ, одобренный юристами. Обычно он составляется в трёх экземплярах, из которых один выдаётся работнику на руки и хранится до прекращения с работодателем трудовых отношений. Должностной документ дает возможность:

1. Целесообразно разграничить между собой обязанности работников;
2. Определить обязанности и права сотрудника, в том числе и индивидуального предпринимателя;

Инструкцию можно предоставлять в судах и комиссиях для разрешения трудовых споров.

Должностная инструкция, если она правильно составлена, максимально облегчает адаптацию в коллективе нового сотрудника, так как чётко разграничивает спектр его функций. В обязанности индивидуального предпринимателя для резюме входит ведение отчетности по финансам, поиск клиентов, заключение договоров и т.д.

ИП должен подумать также, нужна ли ему индивидуальная печать, и изучить требования к печати индивидуального предпринимателя.

Налогообложение  ИП

Налогообложение в России частного предпринимателя  предполагает такие же режимы налогообложения, как и для организаций. Еще добавляется патентная система.

Итак, какой налог у индивидуального предпринимателя?

Упрощенная система налогообложения в России частного предпринимателя

Соответственно Налоговому Кодексу, на УСН индивидуальный предприниматель в РФ освобождается от уплаты: НДФЛ, НДС, имущественного налога физических лиц (в отношении имущества, используемого в предпринимательской деятельности). Налогообложение и учет индивидуального предпринимателя требует особой проверки.

В рамках УСН можно платить:

• 6% подоходный налог;
• 15% налог с суммы, получаемой после уменьшения доходов предпринимателя на его расходы.

ИП на УСН платит:

• ежемесячные платежи – НДФЛ с зарплаты работников (если работники имеются), страх.взносы.
• ежеквартальные платежи — это авансовые платежи по упрощенной схеме. 
• фиксированные платежи – это взносы предпринимателя в Пенсионный Фонд «на себя».

ЕНВД

ЕНВД от вашей прибыли и дохода не зависит. Доход предпринимателя на ЕНВД обложен единым налогом, рассчитываемым на базе коэффициентов, которые применяются к разным параметрам (например, торговой площади и т.п.). Индивидуальные предприниматели на ЕНВД при этом освобождаются от уплаты НДС, имущественных налогов частного предпринимателя в России.

На «вмененке» предприниматель при индивидуальной форме предпринимательства платит:

1. ежемесячные платежи;
2. ежеквартальные (по ЕНВД);
3. платежи фиксированные в Пенсионный Фонд. Они перечисляются независимо от того, есть деятельность у предпринимателя или нет.

ЕНВД может совмещаться с другими режимами налогообложения и учета индивидуального предпринимателя (ОСНО или УСН).

Более подробно о налогообложении в России здесь.

Патентная система налогообложения частного предпринимательства в Росcии

Патент выдается лишь под определенные разновидности деятельности. На патенте ИП рассчитывает и потом уплачивает фиксированные налоги частного предпринимателя в России. Действует патент от 1 месяца до 1 года.

Предприниматель на патенте платит:

• ежемесячные платежи;
• стоимость патента — в зависимости от периода действия патента в 1-2 этапа;
• взносы в ПФР.

Общая система

Это наиболее сложный режим, при котором совершается налогообложение частных предпринимателей в России.

Без подачи заявлений все ИП находятся на ОСНО. В режим входит: перечень налогов (налог на имущество, НДС, НДФЛ с доходов ИП). Поэтому число предпринимателей на общем режиме существенно меньше тех, кто находится, к примеру, на упрощенной. Однако при некоторых видах деятельности индивидуальный предприниматель в России обязан применять данную схему.

Что платит ИП индивидуальный предприниматель на ОСНО?

• 13% НДФЛ;
• 10% либо 18% НДС;
• ежемесячные платежи;
• платежи в Пенсионный фонд; 
• имущественный налог.

Более подробно узнать про налогообложение ИП в России и о специфике деятельности частных предпринимателей вы можете, посещая наш портал индивидуальных предпринимателей в соответствующем разделе сайта.

Источник: http://prostobiznes24.ru/yuridicheskie-voprosi-biznesa/vse-ob-ip